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第三章 社会保险运行机制 学习目的：了解并掌握社会保险的保障范围及其制约因素；熟悉社会保险给付结构的含义并掌握其制约因素；熟练掌握社会保险的财务机制以及社保险的管理模式。 第一节 社会保险的保障范围与给付结构 一、社会保险的保障范围及其制约因素 1、保障范围的涵义：社会保险的保障范围一般是由国家以立法形式确立，对不同层次保障对象进行资格限定。它旨在明确规定参加社会保险、享受社会保险待遇的职业、阶层和各类劳动群体的具体对象. 2、如何理解： 一方面，社会保险的保障范围包括为不同职业、不同阶层、不同收入水平的劳动者提供最基本的收入保障。 另一方面，社会保险的保障范围，可因不同的险种而呈现出差异。 社会保险保障范围和保险对象的确定路径：： 机器制造业 → 加工业 → 其他工薪阶层→ 服务行业 → 农业工人、农场主 → 个体劳动者 →自营劳动者的路径发展的。 3、制约因素 ●经济发展状况 ●社会政策目标 ●经济社会结构、法律制度、文化历史传统以及社会保险运行模式 二、社会保险给付结构的内涵与外延 （一）社会保险给付结构的含义 1、含义：社会保险给付结构是指通过特定的技术机制和给付方式，为劳动者提供某一水平的社会保险待遇。 2、社会保险结付结构共同的特征： （1）社会保险结付的范围与条件 （2）社会保险的给付程度 （3）社会保险的给付模式 (二)社会保险给付结构的种类 1．按不同保险项目划分的给付结构 主要有：养老保险、失业保险、医疗保险、 工伤保险、（生育保险） 2．按其他方式划分的给付结构 主要有：按保险期限划分、按现金形式和服务形式划分 三、社会保险给付结构的制约因素 (一)经济发展水平的制约 (二)社会保险目标的制约 (三)收入替代水平的制约 (四)指数调节机制的制约 (五)制度因素的制约 第二节 社会保险的财务机制 社会保险财务机制的内容包括筹资模式选择、社会保险税的征缴、社会保险基金管理和投资营运等。 一、社会保险筹资模式及其分类 （一）定义：社会保险筹资模式是指，通过特定的方式筹集社会保险资金，以实现收支平衡和制度稳定运行的技术机制 （二）分类： 1、现收现付筹资模式 2、基金完全积累筹资模式 3、基金部分积累筹资模式（混合模式） 现收现付筹资模式 制度运行的基本原理：在长期稳定的人口结构下，由制度内生产性劳动人口负担老年劳动人口的退休养老费用，而现有生产性劳动人口的退休费用，则由下一代生产性劳动人口负担。 维系运转的基本约束条件是长期相对稳定的人口结构 经济内涵：劳动者代际间收入转移与再分配 基本特征：短期收支平衡 特点： 1、具有短期平衡性 2、具有代际再分配功能 3、强调公平 4、没有过多的积累，管理成本低 1、优点： （1）费率调整灵活，易于操作 （2）有助于实施保险金随物价或收入波动而调整的指数调整机制 （3）通过收入调节与再分配，在一定程度上有助于体现社会保险的共济性与福利性 2、局限性： （1）在人口老龄化背景下，现收现付社会保险的筹资模式难以为继 （2）存在着某些不利于发展的因素 基金完全积累筹资模式 运行的基本原理：基金完全积累筹资模式强调劳动者个人不同生命周期的收入再分配，即将劳动者工作期间的部分收入转移到退休期间使用 运行的重要条件：利率水平、稳定的金融市场 特点： 1、长期的平衡机制 2、具有纵向收入再分配功能 3、强调效率 4、管理成本较高 1、优点： （1）通过预提积累保险基金，有利于实现人口老龄化背景下对劳动者的经济保障 （2）激励机制强，透明度高 （3）有利于增加储蓄和资金积累，促进资本市场的发展 2、局限性： （1）对于长期性社会保险计划，积累的保险基金容易受到通货膨胀的影响 （2）社会保险基金容易受政府行为干预、在金融市场上投资存在着较大风险 基金部分积累筹资模式（混合制） 三种形式： 一是在原有现收现付制的基础上，提高缴费比例几个百分点，除支付当年保险金外，可以进行适度规模的积累，用于若干年后的保险金支付 二是在引入个人账户的基金积累制的基础上，保留部分社会统筹互助调剂的机制 三是在多层次社会保险模式中，第一层次采用现收现付制，第二、三层次采用基金完全积累制模式 特点： 1、初期缴费率不高，以后逐步稳定 2、可以避免完全积累制的管理成本和风险高的问题 3、缓解现收现付制下的问题 4、实际操作难度大 优点：将激励机制与统筹互济有机结合起来，有利于克服单纯采用一种模式的弊端 难点：运作方式的选择以及新旧模式的平稳过度 二、社会保险税及其构成 （一）内涵和重要性 1、社会保险税是一种直接税，它是