中国农业银行柜员现金箱管理方法1.ppt

厦门市分行  主要内容 主出纳 交叉使用柜员现金箱 一日三碰箱 日间柜员现金箱管理 日终柜员现金箱管理 检查 主出纳 1、分理处、二级支行、支行营业部、分行营业部应设立主出纳岗位 2、主出纳作用: 负责柜员间现金调拨,柜员之间不得相互调剂现金 日终集中其他柜员缴存的现金 3、不得处理库房类现金交易(0603 0604 0613 0614) 4、关闭主出纳岗位柜员的第八位交易掩码（库房现金类交易） 主出纳 注意： 日终时其他柜员现金箱均采用清零方式 储蓄所日间柜员间现金调拨仍按原操作模式，但日终须指定柜员接收其他柜员的现金上缴，保证只有一个柜员有现金库存。 无法设立主出纳岗位的营业网点，须报支行会计部门审批，报分行会计部门备案。 主出纳模式 1、库房类交易钱账分离模式 主出纳设置现金箱，办理现金业务 库房类交易(0603 0604 0613 0614) 的记账由记账员办理，记账员不设现金箱 记账员对现金调拨的真实性负责。 主出纳模式 2、完全的钱账分离模式 １、主出纳不设置现金箱，不办理系统的现金类交易，主出纳仅负责现金实物的调剂、清点和保管 ２、记账员设现金箱 ，现金箱由主出纳管理，记账员不接触实物现金，记账员负责完成柜员与主出纳间现金实物调拔、主出纳现金实物向上级行上缴领用等在系统内的记账 主出纳模式 2、完全的钱账分离模式 ３、主出纳与记账员双人控制，共同负责主出纳的现金实物与记账员的现金箱余额账实一致 柜员领用现金时，需由记账员和主出纳在凭证上双人签章后，方可领用现金； 柜员上缴现金时，主出纳清点完现金，在凭证上签章，再交记账员进行记账，并在凭证上签章； 主出纳向上级行缴存和领用现金时，现金实物的交接由主出纳和记账员共同验点、双人签字确认，确保账实一致。 现金“清零’方式 “清零” ：日终柜员现金实物缴存主出纳，由主出纳统一缴存上级行金库保管。 1、向主出纳缴存全部现金 2、向主出纳缴存整把现金，辅币和残损币留柜员零尾内袋保管，零尾内袋上锁后上交主出纳。 交叉使用柜员现金箱 营业机构柜员之间要交叉使用柜员现金箱，若柜员之间实行固定使用现金箱形式的，须报支行会计部门审批。 一日三碰箱 营业前：将现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金箱余额核对，会计主管或会计主管授权人要监督 ，并大数卡把； 中午休息时：将现金实物与现金箱余额进行核对，会计主管或会计主管授权人要监督 ，并大数卡把； 下班签退前： －核对现金实物与“柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符，会计主管或会计主管授权人要监督 ，并大数卡把； －核对有价单证、重要空白凭证 注:柜员现金箱实行交叉分配使用后，柜员在营业前、日终可不再操作“0605柜员现金清点”。 柜员现金箱检查有关要求 1、会计主管对主出纳和储蓄所指定的现金接收人，要亲自监督其清点现金。 2、会计主管应至少每旬对主出纳和储蓄所指定人员进行一次款项的全面清点，清点到零尾款项。执行上述操作后,取消原会计主管对柜员现金箱的查库要求。 3、营业机构的库房不得反映现金余额，仅在向上级行现金上缴和领用时作为过渡使用。会计主管应将“库房现金”列入每日检查监督内容（大嵩、南田二个网点库除外）。 日间柜员现金箱管理 1、营业期间，柜员现金箱由柜员保管，放置于电视监控范围之内 2、柜员临时离柜，现金箱必须上锁 3、午休期间 配置保险柜的营业机构：柜员现金箱应放入保险柜保管； 未配置保险柜的营业机构：移交给其他柜员代保管并放置于电视监控范围之内，办妥交接手续 - 代保管柜员对代保管的现金箱、锁具的完整性负责。 日终柜员“清零”后的现金箱管理 1、符合存放条件的，可就地保管 存放条件 （1）网点申请，支行相关部门审批，报分行备案 保卫部门：负责就地保管场所的安全确认及安防设施和安全保卫执行情况的检查 会计部门：负责保管物品的日常管理和业务执行情况的检查， 日终柜员“清零”后的现金箱管理 存放条件 （2）保管场所应达到安保要求 有监控和报警设备 报警设施必须与所在地公安机关110报警中心联网 监控录像资料保管时间必须在一个月以上 保险柜规格符合规定，且保险柜门必须配备双锁或一锁一密 ，达到双人分管要求。 日终柜员“清零”后的现金箱管理 存放条件 （3）库房或保险柜的管理需落实专人，明确职责 钥匙（密码）平行、定向交接 双人管理 办理出入库业务时，两名管理人员必须同进同出，共同操作 对出入库房的硬币、柜员凭证箱等重要物品必须相互复核、相互监督，禁止一人单独进出库房或留在库内工作 日终柜员“清零”后的现金箱管理 操作方法 有库房的营业网点 日终柜员现金箱双人加锁后，交库房管理员入库保管