金蝶软件现金流量表(T形账户法).doc

现金流量表（T形账户法） 1、T形账户 1、T形帐户左右两边的“现金类”汇总金额应相等； 2、T形帐户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额； 3、T形帐户中是否全部指定完主表项目,若漏指,则会导致续编附表不正确（确认T形户全部指定完成，可右键按现金流量项目展开，看是否有未指定流量的项目，若无则全部指定）； 4、附表中“所有科目”栏+报表“净利润”栏=主表“经营活动产生现金净额”栏 2、现金流量科目 要进行现金流量的处理，在科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有三种：现金、银行存款、现金等价物。在科目属性中，提供了这三种类型的设置（三个复选项）。在制作现金流量表时，如果是现金科目或现金等价物科目的，必须指定前面所提的科目类型中的某一种，否则将无法进行现金流量的处理。 3、过滤条件 在主控台双击 “Ｔ形帐户”，在弹出的过滤条件中设置具体的过滤条件 期间：如选择“按期间筛选”，可选择输出T形账户的会计年期，可跨年和跨期查询。 日期：如选择“按日期筛选”，可选择输出T形账户的日期期间。 币别：选择输出T形账户的币别。提供了“综合本位币”的选择。 包括未过账凭证：T形账数据将未过账凭证包括在内。 范围：可按“所有现金类科目”进行拆分，也可按某一科目进行拆分。需注意的只有选择“所有现金类科目”或某一科目选择的是现金类科目时才能进行现金流量的指定，否则不能指定现金流量，只能进行查看。 汇总：有两种方式：“按现金类汇总”和“按一级科目汇总”。 “按现金类汇总”是将对方科目按现金类科目和非现金类科目分别汇总显示，这样对于对方科目是现金类的科目就不用指定其现金流量（因为不存在流量）。 “按一级科目汇总”是将对方科目直接按一级科目进行汇总。 4、指定主表 确定过滤条件后，进入“T形账户”界面。Ｔ形帐户中，现金类科目不用指定。选择非现金科目的某一行，点击鼠标右键。 4-1、按下级科目展开：选择〖按下级科目展开〗，将该科目的下级有金额科目显示出来。当然您也可以双击该科目，也可按该科目的下级科目展开。 4-2、按核算项目展开：选择〖按核算项目展开〗，出现“核算项目”界面，选择核算项目，如果选择非明细级核算项目，系统将会自动显示该级核算项目下所有下级明细项目及非明细项目。 4-3、按现金项目展开：按指定现金流量项目展开显示。如果没有指定现金流量，则显示为“未处理现金流量”。 4-4、按币别展开：按不同的币别展开。只对过滤条件中币别选择“综合本位币”有用。 4-5、收回展开的项目：收回已展开的项目 4-6、选择现金项目：选择该科目的现金流量项目。该指定为批量指定，会将以前已指定现金流量项目重新按该次指定的流量项目为准。点击该功能按钮后，系统会提示此操作将会用所选择的流量项目替换选定行所包括的所有凭证的现金流量，是否继续？确定后可进行流量项目的指定。 4-7、取消所选项目：取消所选择的现金流量项目。该操作为批量取消。点击该功能按钮后，系统会提示此操作将会清除选定行所包括的所有凭证的现金流量，是否继续？确定后取消所有现金流量的指定。 4-8、显示凭证：显示包含该科目的有关流量的所有凭证，方便查看。也可进行个别修改。 操作步骤： 1、双击，或者在“非现金类”上右键选择【按下级科目展开】； 2、对一级科目，右键选择【选择现金项目】，弹出 点击“是” 选择对应现金流量项目即可。 3、如果担心指定有错，可以在一级科目上右键选择【按下级科目展开】或者【显示凭证】对具体的凭证再指定，第二次指定的自动覆盖第一次指定。 4、依次指定完毕后，在“非现金类”上右键选择【选择现金项目】查看是否有漏指定的。 如果显示“非现金类：未处理现金流量”即没有指定。 5、指定附表 附表项目是指现金流量表中补充资料，即对从净利润调整为经营活动现金流量的各个调整项目的指定。 需要进行附表处理的凭证类型有以下3种： 1、会计分录中，有现金流量科目，同时也有损益类科目，但指定的现金流量主表项目不是经营活动产生的现金流量，则需要在指定主表项目时指定附表项目。 2、会计分录中，有现金流量科目，且没有损益类会计科目，在指定主表项目时，如果指定的是经营活动的现金流量时，需要对附表项目进行指定。 3、会计分录中，没有现金流量科目，但是有损益类科目，此时需要指定现金流量表附表项目，但不需要指定主表项目。 注意：主表全部指定好之后，再指定附表项目。否则附表易出错。 双击打开附表项目弹出附表项目过滤条件，对其进行设置 操作步骤： 1、在“所有科目”上右键选择【按对方科目展开】， 2、对一级科目，右键选择【选择附表项目】，弹出 其他雷同主表的指定。 6、现金流量表 现金流量指定完毕，就可以打开现金流量表进行查询。 报表是否正确可通过主/附表的“经营活动产生的现金流量净额”是否相等