商业银行对公业务信用风险评估模型研究-会计学专业论文.docxVIP

万方数据 万方数据 商业银行对公业务信用风险评估模型研究 摘要 对公业务是商业银行经营发展的支柱，在银行所有业务中占据重要地位，同 时，其带来的风险也是银行整体风险的重要组成部分，对银行风险起着决定性作 用。近年来，金融危机的冲击，商业银行放出了大量贷款刺激经济，虽然有效缓 解了经济衰退，但是不可避免的留下了许多隐患。而随着金融市场改革进一步深 化，民营资本开始进入银行业以及利率市场化使得银行业竞争更加激烈，如何更 高效的运用资金、更合理的评估风险对于银行提升竞争力具有重大影响，是银行 持续发展的关键。 信用风险实质上是商业银行在授信过程中，因受各种不确定因素的影响，致 使无法按期收回本息，给银行带来资金损失的可能性，其核心是企业资金能否保 证偿债需求。因此从分析企业偿债需求和还款来源是否匹配的角度入手，建立一 套评价企业信用风险的指标，对于掌握企业整体财务状况，准确估计企业信用风 险有十分重要的意义。 本文从分析信用风险产生的根源入手，分析了信用风险评估现状和存在问题， 并对产生这些问题的原因进行深入分析。针对产生这些问题的原因，提出从企业 资金来源能否满足偿债需求的角度入手，建立一套信用风险评估模型，用来评价 企业信用风险。基于这个观点，本文分析确定了在保证企业和银行持续稳定发展 前提下，企业的偿债需求和还款来源，认为企业短期内需要偿还的筹资性负债是 企业最低限度的资金需求，而