附件5（18年财务决算专项说明）.docVIP

PAGE PAGE 11 附件5：财务决算专项说明样本 XXXX公司 2018年度财务决算专项说明 上海市浦东新区国有资产监督管理委员会： 为更清晰地反映本公司的经营管理情况，根据国资委相关规定，编制本合并财务决算专项说明。 一、期初重大调整事项说明 （一）合并范围变化 金额单位：万元 序号 公司名称 持股比例 注册资本 投资额 级次 备注 新增 1、 2、 …… 减少 1 2 …… （二）重大会计差错情况 （三）本期会计政策、会计估计变更情况 （四）清产核资调整 二、主要业务情况 主要说明企业的主要业务板块的明细情况、主营业务收入、主营业务成本和毛利情况。 金额单位：万元 序号 项目分类 主营业务收入 主营业务成本 毛利 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 一、房地产业合计 其中：土地销售 房产销售 房产租赁 其他 二、建筑施工业 三、商业（含进出口代理） 四、制造业 五、环保业 六、金融业 七、物流业 八、会展业 九、公用事业 十、文化创意 十一、旅游、餐饮、酒店 十二、其他 合计 三、高风险业务情况 （一）委托理财业务 金额单位：万元 项目 受托 机构 名称 年初 余额 年末余额 当年 实际 盈亏 预计 盈亏 受托机构 经营状况 本金 减值 准备 当年计提 减值准备 投资 净额 合计 其中：1、 2、 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （二）商品、金融期货（权）及衍生品投资情况说明 金额单位：万元 项目 年末持仓 合约金额 场外交易持 仓合约金额 年末持仓 合约市值 当年实 际盈亏 浮动 盈亏 当年累计交易金额 一、商品期货（权）及衍生品 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 二、金融期货（权）及衍生品 　- 　- 　- 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （三）基金投资情况说明 金额单位：万元 项目 年初 余额 年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 市值 合计 　 　 　 　 其中：1、 　 　 　 　 2、 　 　 　 　 [按年末余额最大前5项填列] （四）股票投资情况说明 金额单位：万元 项目 年初余额 当年实际盈亏 年末数 账面余额 跌价准备 市值 合计 　 　 　 其中：1、 　 　 　 2、 　 　 　 [按年末余额最大前5项填列] 四、无形资产明细情况 说明企业实际拥有和控制的各项无形资产及其变动情况。无形资产明细表（沪国资企08表) 作为附件。 五、资产损失管理情况 主要说明集团及所属子企业本年度资产损失核销工作情况。根据《上海市国资系统企业资产损失责任追究管理暂行规定》（沪国资委统[2008]53号）、《浦东新区直属企业资产减值准备财务核销工作办法》（浦国资委[2015]57号）有关规定，重点说明企业当年发生事实损失资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构（或企业内审机构）对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况，特别是主审所发表的审计意见及对参审所相关工作的复核意见等。 金额单位：万元 序号 企业名称 核销资产损失项目 核销资产账面余额 清理收入 核销主要原因 内部审批文件名称 机构（中介或企业内审机构）审计确认金额 审计机 构名称 评估机 构名称 注：“机构（中介或企业内审机构）审计确认金额”栏，如企业按照规定进行审计，请填列审计确认金额；如企业未进行审计，填列“未审计”。 六、企业货币资金情况 说明企业（不包括金融企业）各项现金、其他货币资金和银行存款的年末余额和发生额。企业货币资金情况（沪国资企11表) 作为附件。 七、非经常性损益情况 说明企业非经常性损益及其对经营成果的影响，应按照以下要求披露： （一）分项列示非经常性损益明细及金额； （二）说明非经常性损益对企业利润总额的影响。 非经常性损益的含义和内容具体可按照(2014年度上海市国有企业财务决算报表编制说明)。非经常性损益情况表（沪国资企12表）作为附件。 八、国有资本保值增值的情况 按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）的规定，对国有资本保值增值情况进行披露： （一）国有资本保值增值情况表（企财05表，作为附件披露） （二）企业国有资本保值增值情况分析说明，包括国有资本保值增值完成情况、客观增减因素、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况、相关参考指标大幅波动或异常变动情况、其他国有资金的增减变动情况及其他需要报告的情况； （三）客观增减因素证明材料（作为附件披露）。 九、企业资金集中管理情况说明 十、投资 （一）主业外或区外投资情况 金额单位：万元 序号 投资项目 名称 所属行业 投资区域 本年投资 累计投资 股权比例 是否报经浦东新区国资委审核或备案情况 金额 其中： 自有资金 金额 其中： 自有资