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浙江省北京师范大学南湖附属学校 教育基金会 浙江省北京师范大学南湖附属学校教育基金会 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范浙江省北京师范大学南湖附属学校教育基金会（以 下简称“基金会”）财务管理，根据《基金会管理条例》(以下简称《条 例》)、《民间非营利组织会计制度》（以下简称《会计制度》）等相 关法律、行政法规、规范性文件和《浙江省北京师范大学南湖附属学 校教育基金会章程》（以下简称“《章程》”）的规定，制定《浙江 省北京师范大学南湖附属学校教育基金会财务管理制度》（以下简称 “本制度”）。 第二条 基金会的财务管理工作在理事会的领导下开展。理事会定 期审议基金会财务工作报告，并决定财务工作中的重大问题，基金会 秘书长负责财务日常管理工作。 第三条 基金会严格执行国家财务规定，建立健全财务制度，编制 年度预算、决算，定期向理事会报告财务收支状况。基金会配备专门 的财务会计人员进行会计核算，实行会计监督。会计人员调动工作或 离职时，必须与接管人员办清交接手续。 第四条 基金会的财务管理工作必须执行国家规定的财务管理制 度，接受理事会、民政部门和业务管理部门的监督，并按照业务主管 单位的要求每年指定会计师事务所对基金会的账目进行审计。 第二章 印章管理 第五条 基金会使用的印章包括公章、法定代表人名章（简称法 人私章）和财务专用章。 第六条 基金会如因业务活动需要，设立分支机构等需要刻制印 章，需提交申请，经理事长审批同意后，由理事会秘书处负责刻制。 第七条 印章的授权保管 （一）基金会法定代表人根据管理需要，授权基金会秘书长指定 财务人员保管财务专用章。授权人和受托人均需签署《印章管理授权 委托书》。在印章保管人外出或休假期间，应委托基金会有关部门代 为保管。公章和法人私章由基金会法定代表人保管。 （二）印章保管人应妥善保管印章，防止印章丢失、被盗、被盗 用。一旦发生印章丢失、被盗、被盗用，相关当事人应立即报告有关 领导，并报告当地有关部门（如公安、银行等），同时登报声明作废。 （三）严禁携带公章外出办事，如特殊需要，需两人以上共同携 带公章外出。 （四）印章保管人工作岗位发生变动时，应办理印章移交手续。 资金管理 第八条 银行账户管理 （一）基金会开设银行基本户。有关银行账户的操作参照中国人 民银行颁布的《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》 和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的有关规定执行。 （二）如需要开立除基本户以外的账户，需报理事长同意并报监 事会备案。 第九条 基金会财务人员应严格监控银行账户的资金余额，合理安 排好资金收付，对暂时闲置不用的资金应以国债、定期存款、协定存 款、通知存款等形式存放，提高闲置资金的收益。 第十条 基金会单笔投资金额超过100 万元（含100 万元）的投资 或公益活动需经理事会审批同意。 第三章 财务权限 第十一条 基金会每年编制年度的支出及费用预算，并经理事会审 核批准。支出在预算内，并符合捐赠协议要求，由受益单位、奖助学 金管理委员会、办公会议、或其他有权审批人提交奖励资助审批申请， 按以下审批权限审批执行：30 万元以下（含30 万元）的支出由理事长、 秘书长审批；30 万元以上的支出提交理事会审议。 基金会日常财务报销可参照相关财务报销规定和制度执行，特 殊情况可由基金会秘书处重新制定报理事会批准后执行。 第十二条 基金会财务人员应严格跟踪预算执行情况，在年内季末 和年末，财务人员应总结、分析预算执行情况及存在的问题，提出改 进意见报理事会。一旦发现预算可能不足，应提请理事会审议通过补 充预算。在理事会审议通过补充预算之前，如确实需要发生支出，应 由理事长先做审批，并尽快召开理事会审批补充预算。 第十三条 基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出不得低 于上一年基金余额的8％，基金会工作人员工资福利和行政办公支出不 超过当年总支出的10％。