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云南马龙产业集团股份有限公司财务管理制度 证券代码：600792 证券简称：马龙产业云南马龙产业集团股份有限公司财务管理制度第一章 总则1．1 为了加强公司的财务管理工作，保障公司财产资金的安全，提高公司资金的使用效益，全面提升公司财务管理水平，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》等国家法律法规和《公司章程》、《公司董事会议事规则》、《公司管理工作规则（试行）》等规定的有关要求，结合公司实际情况，特制定本制度。1．2 本制度适用于公司及其所属全资、控股子公司。1．3 在执行本制度过程中，可根据具体情况，另行制定有关单项管理的实施细则或管理办法。第二章 财务管理职责2．1 公司财务实行集中统一管理，严格实行审批制度，保证公司资金运用安全高效，监控到位。2．1．1 股东大会是公司的最高权力机构，根据《公司法》和公司章程的规定，行使公司财务预算、决算和利润分配等的批准职权。2．1．2 董事会是公司经营管理的决策机构，对公司的财务预算、决算和利润分配方案行使审议权，批准公司财务会计管理制度的实施。2．1．3 董事长领导公司的财务决策、控制、管理、监督和公司资产管理及资金运用、资本运作。2．1．4 总经理负责组织公司财务管理制度的实施，领导公司日常财务管理，贯彻执行公司财务决策等。2．1．5 财务总监在董事长的领导下，协助总经理，履行以下职责：2．1．5．1 具体组织公司执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，对违反国家财经纪律、法规、方针、政策和有可能在经济上给公司造成损失的行为，进行制止或纠正。2．1．5．2 负责具体编制和执行公司的年度财务预算，财务收支计划、融资计划。2．1．5．3 组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、财务报表编制、年度财务决算和会计监督等方面的工作，参与公司重要经济活动的分析和决策。2．1．5．4 拟订资金筹措和使用方案，加强资金运作管理，合理有效地使用资金，为搞好公司资产和资金的管理及运作，当好参谋助手。2．1．5．5 负责公司财务管理组织机构体系的设置和财务会计人员的配备，组织财务会计人员的业务培训，支持财务会计人员依法行使职权。2．1．5．6 参与公司发展新项目、开发新产品、重大投资、科技研究、商品价格和工资、奖金及福利等方案的制定和重大经济合同的研究和审查。2．1．5．7 负责加强与合作结算银行、审计、财税等部门的联系，建立良好的合作关系。2．1．5．8 负责会签或签署财务预算、财务专题报告、会计决算报表以及与财务收支有关的重大业务计划、经济合同、经济协议等。2．1．5．9 对公司财务部门负责人的聘用和财务会计人员的任用、晋升、调动、奖惩提出建议。2．1．6 财务部部长在总经理和财务总监的领导下，行使下列职责：2．1．6．1 负责主持公司财务部门的工作，组织财务人员按照岗位责任分工，切实地完成各项财务会计业务工作。2．1．6．2 负责组织起草有关财务会计管理制度，制定财务会计人员岗位职责。2．1．6．3 负责具体组织编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划，合理有效地使用资金。2．1．6．4 负责组织成本费用的预测、控制、分析，参与经济责任制的考核，促进公司各单位降低消耗，节约费用，提高经济效益。2．1．6．5 负责组织公司日常会计核算、财务会计报表编制、年度财务决算工作，并保证准确、及时地上报。2．1．6．6 负责定期组织公司各项资产的盘点，做到账物相符，保证公司财产的安全、完整。2．1．6．7 负责组织公司应收、应付、暂收、暂付和备用金的管理与核算，定期核对清收应收账款，控制资金风险。42．1．6．8 负责组织及时、准确办理银行结算、资金收支、纳税申报等业务。2．1．6．9 参与公司发展新项目、开发新产品、重大投资、重要经济合同的可行性研究和会签认证。2．1．6．10完成公司领导交给的其他工作。2．1．7 财务部门必须建立内部牵制制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。2．1．8 财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。2．1．9 财务会计人员在实际工作中必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向主管领导报告。各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权和履行职责，严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复。2．1．10 财务会计人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办好交接手续的，一律不得离职，亦不