内部银行设计方案.docVIP

青岛深蓝投资公司内部银行设计方案 概述 现代企业在市场经济中壮大，由单一企业走向集团化，其经营品种以及所有制形式也出现多元化。如何加强企业的财务管理成为集团企业努力探讨的问题。我公司立足企业长远发展，提出在集团内建立内部银行。 内部银行是模拟现代商业银行的核算与管理方法，对集团企业各独立核算的部门和子公司进行财务管理和经济核算，并移植商业银行的监督、控制、结算、信贷、利率等主要职能，运用企业的资金预算、成本控制、目标利润等经济杠杆，对企业内部各独立核算单位的各项经济活动进行有效的反映、监督、控制和调节，考核其经营成果，并使企业内部各经营环节的经济往来由无偿接转变为有偿交换，做到责、权、利相结合，解决“吃大锅饭”问题，充分挖掘企业内部潜力，调动企业内部积极性，从而进一步搞活企业，提高经济效益。 目标 内部银行成为我公司内部资金管理和信贷的中心。 通过制定资金预算，使各单位精打细算，节约使用资金，提高使用效果。采取收支两条线的政策，合理分配资金，保证集团公司的整体效益。同时通过内部银行的信贷业务，灵活调节资金，充分发挥现有资金的潜力。 内部银行成为我公司内部货币的结算与管理中心。 建立内部银行后我公司的内部单位之间的经济往来变成有偿交易关系，并通过内部银行支票结算。企业内各单位采购商品、发放工资、借支差旅费等一律通过内部银行审核并办理兑付手续，才能到财务部门领取现金或银行支票。 内部银行成为我公司经济活动的监督与控制中心。 内部银行协助审查的收支预算，对收支预算的执行进行监督，并对不合理或违反 财政 制 度、财经纪律的开支，有权进行查寻和拒付。另一方面通过资金的拨缴、超额资金 的借贷计息还款以及支款按预算支付等对内部单位进行有效的控制。 内部银行成为企业的经济信息中心。 通过内部银行的会计核算所提供的各项财务数据，使企业各级领导和财务部门可 以及时而全面了解企业内部各单位的经营情况，及时发现问题找出薄弱环节，采取措 施加以改进和解决。 前期准备工作 划分企业核算单位 按照集团企业的法人子公司、管理分工、承包经营等要求，把集团企业的子公司、 供、销、管理部门分为若干个相对独立的核算单位，把经济指标进行层层分解，以 内部利润的形 式再承包给核算单位，并按照经济责任制的要求，对其经营成果（内部 利润）制定 相应的奖罚办法。 建立内部银行的工作系统 制定内部银行工作方案，明确内部银行的职权范围及工作程序，建立内部银行机构，配备人员。 建立健全各项基础工作 定期清查财产，核定各单位的储备资金、商品占用额和各种费用定额，建立健全各单位的收支预算制度等各项规章制度。 4．建立考核指标体系 把内部银行反映的各核算单位的考核指标考核执行情况和经营成果纳入企业经营责任制并进行严格考核，以次作为企业工资、奖金分配的依据。 5．建立仲裁机构 为保证核算工作的顺利进行，成立以总裁为首各业务部门领导组成的经济仲裁委员会。 对各核算单位的经济纠纷进行仲裁，以维护各经济核算单位的正当利益，促进企业经和内部银行核算工作的顺利进行。 6． 加强业务培训，提高财会和管理人的业务素质 内部银行是一项新的工作，为使广大干部职工了解支持内部银行的工作，需要加强对内部银行的性质、职能、作用、意义和必要性及其工作作法进行宣传动员教育，同时对内部银行的工作人员及部门、子公司的核算员进行上岗教育，保证内部银行业务的顺利开展。 7．设计简明有效的内部银行电脑程序。 （附需求分析） 内部银行基本工作程序 开设内部银行账户 开办内部银行后，企业各核算单位都要在内部银行设立账户，内部各核算的经济往来，均需通过内部银行办理结算， 严格遵守“收支两条线”的核算制度。 建立存款账户 各核算单位按要求填写开户申请书，由部长签字后在内部银行设立存款账户，并建立统一的账号。存款账户只允许本单位使用不得转借。各单位由内部银行评定信用等级，信用达到A级以上（含A级）账户允许在限额内透支，内部银行收透支息。 办理印鉴登记 各核算单位开户时要填制印鉴卡，内部银行在办理结算业务时都要验印相符后才能办理。 存入和支取 各核算单位