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2011年第10期(总第64期)
中国保监会政策研究室
中国保监会博士后科研工作站 2011
博士后站专家讲座系列
银行业资本监管的国际标准与中国实践
内容简介:苗雨峰,中国银行业监督管理委员会统计部副主任,长期在中国人民银行、中国银行业监督管理委员会从事银行风险监管制度、方法研究和相关定量分析工作,巴塞尔银行监管委员会资本监测小组(CMG)和定量测算小组(QIS)成员。3月25日,苗雨峰副主任应邀到我会以“银行业资本监管的国际标准与中国实践”为题进行专题讲座,对巴塞尔I、II、III的内容及特点进行了对比讲解,在此基础上,介绍我国银行业借鉴国际标准不断完善银行资本监管的相关工作。本文根据讲座录音整理。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁。
银行的高杠杆率使得其信息不对称、负外部性更为严重,而银行机构的经营失败会对金融体系稳定和经济发展带来重大影响,因此需要加强银行业监管。在众多的监管措施手段中,资本监管是最核心的内容。通过加强资本监管,可以在一定程度上缓解银行发生危机的可能性。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳。
上世纪80年代,由于拉美经济危机、全球银行业的无序竞争以及日本银行业快速扩张等原因,迫使国际清算银行下属的巴塞尔银行监管委员会出台了一套统一的资本监管国际标准,并随着实践的发展不断完善,先后于1988年、2004年和2010年出台了巴塞尔协议I、II、III。 残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍。
为不断加强资本管理,我国银行业积极借鉴国际监管标准,于2004年实行了巴塞尔I,并计划于2012年实行巴塞尔II,对于巴塞尔III ,我国计划的实行时间要早于国际上要求的2019年。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗。
一、巴塞尔协议 I(Basel I)
1、Basel I简介
1988年7月5日,巴塞尔委员会通过了Basel I协议,对银行的资本、表内外风险等作了统一规定,要求资本充足率不得低于8%,核心资本不得低于4%。资本充足率的计算公式为彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟夺髅搅联黨莢蠷抛務槍渖鐋颠聶鹭铹釹诫诎響。
其中,分子中核心资本包括实收资本、资本公积可计算部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润可计算部分、少数股东权益;附属资本包括重估储备可计入部分、贷款损失一般准备、优先股、可转债、长期次级债(打折)、其他附属资本;扣减项包括商誉、未并表银行机构资本投资、未并表非银行机构资本投资、非自用不动产投资、工商企业资本投资、贷款损失准备金缺口、其他扣减项。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐驱數硯侖葒屜懣勻雏鉚預齒贡缢颔臉悭榇龟伤确妫閽缮该賴爐满鐵薺硷蓝骤蚂釗。
分母中信用风险分为表内风险和表外风险。其中,表内风险权重一般分为0%、20%、50%、100%四个档次;表外风险权重
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