20XX年人民币银行结算账户管理制度培训课件.pptVIP

专用存款账户--户名 按照国家有关规定或存款人资金管理有特殊需要的，单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，但专用存款账户的预留签章应与专用存款账户名称一致。（银发[2006]71号）按照《办法》规定，存款人其他账户的名称应于其基本存款账户的户名一致，但由于需要，人总行在银发[2006]71号中放宽了对专用存款账户户名的限制。允许在基本存款账户户名后加注内设机构名称或资金性质。 存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，应向银行出具单位按《办法》及《实施细则》规定开立专用存款账户的证明文件。“开立单位银行结算账户申请书”填写的“账户名称”为单位名称后加资金性质。 专用存款账户---特殊情况 财政单位的零余额账户 专用存款账户的监督管理 银行结算账户开立--临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 银行结算账户开立--临时存款账户 （一）哪些情况可申请开立临时存款账户 (二）临时存款账户开立时需提供的证明文件 （三）临时存款账户的限制性规定 临时存款账户---哪些情况可申请开立临时存款账户 1、《办法》规定可开立临时存款账户 2、《实施细则》规定可开立临时存款账户 3、《中国人民银行关于北京 2008 年奥运会和残奥会期间来华机构开立人民币临时存