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库 存 商 品 盘 点 制 度
一、盘点操作制度
一、总则
为加强库存商品的管理,明确相关人员的保管责任,避免公司的资产受到损失,保证库存商品的真实、准确、有效,确保帐实相符,特制订本制度。
二、盘点对象及范围
盘点对象为公司连锁范围内物流配送中心、门店仓库、门店营业厅存放商品;范围包括主机、配件、附件、残次机、赠品、样机、未配送商品。
三、盘点责任主体
公司财务管理中心是所有商品数据的最终确认者,负责对整个公司商品盘点数据进行最终核定,还可以按需要对库存商品不定期组织抽盘;物流管理中心是所有商品实物保管的最终责任主体,负责组织与指导库存商品的定期盘点工作。对库存商品的丢失、毁损,分公司总经理是分公司的第一责任人并负直接管理责任,物流管理中心负职能管理责任,连锁地区物流部门负直接责任;门店经理是门店商品管理和盘点的第一责任人;门店营业厅存放商品由门店柜组长代为保管,对商品的丢失、毁损负直接责任。
四、盘点周期
1. 例行盘点
每月25 日为固定盘点日,例行盘点不仅是商品管理的需要,同时也是仓管、台帐开展自检自查的过程。25日营业结帐结束后开始盘点,逢法定节假日另行通知,原则上为每月最后一周的周一或周二盘点。
2 . 其他事项盘点
1)供应商撤柜或由于销售方式的改变等,需按品牌、品类对应盘点。
2)物流经理、门店经理、物流主任、物流主管、仓库主管、仓管员、柜长、台帐等与物流相关人员离职或工作调动时应组织盘点,并建议人力资源部的人事调动在月例行盘点后进行。
3)按需要对仓库或门店的抽盘
五、盘点人员分工
1 参加人员
1)物流配送中心:仓储科科长(或物流主任)、 仓库主管、仓库保管员、台帐(或系统操作员)、库工
2)门店:门店经理(副经理)、营业厅经理、财务人员(台帐、财务主管)、柜组长、物流主管、仓库保管员、营业员、库工
2 人员职责及分工
1)??????领导小组:总部领导小组由财务总监、物流总监、审计监察委员会主任组成;分公司由分公司总经理、物流部经理、财务部经理组成,并负责向公司领导小组汇报工作。
2)??????各盘点单位管理人员
A、督查员:由物流管理中心或分公司派出至某盘点单位检查盘点工作,不是固定的成员
B、总盘人:负责盘点工作的指挥、协调、督导及异常事项向分公司领导小组的通报
物流配送中心由仓储科科长(或物流主任)担任,门店由门店经理(副经理)
3)各具体盘点实施小组(必须由三人组成一个盘点小组):
A、盘点人:负责有顺序的唱报商品型号,由仓库保管员担任
B、记录人:负责盘点人唱报商品型号的记录工作,由仓库主管或柜组长担任
C、监盘人:负责复核、监督盘点人唱报型号与记录型号的一致
????????物流配送中心由台帐(或系统操作员)担任,门店由门店台帐担任。
六、盘点前准备工作
1.???????? 各仓库保管员将商品按品类、品牌、型号整齐摆放;
2.???????? 台帐(或系统操作员)将所有出入库单据录入电脑,财务部人员对数据进行确认;
3.???????? 代管、残次商品(残次商品的电脑、手工保管帐必须建立)均单独堆放,与正常库存商品分开;
4.???????? 盘点开始后停止所有商品的进出库动作;
5.???????? 总盘人安排好人员协助盘点、搬运工作;
6.???????? 仓管员将手工帐上交财务人员。
七、盘点流程
(一)ERP系统
1.???????? 盘点按品类进行组织盘点;
2.???????? 盘点小组的记录人将盘点的数据按品牌分别填写在不同的纸片上,以便于将盘点数据腾写在数据空白《盘点表》上;
3.???????? 台帐(或系统操作员)必须将所有的单据处理完毕后再打印出实物《盘点表》(格式附后),只显示货品ID及型号,不得显示数量;
4.???????? 盘点结束后,三人盘点小组人员将数据腾写在数据空白《盘点表》上,所有参加盘点三人必须在相关的《盘点表》上签字确认,如果有数据是腾写在其他小组的《盘点表》上必须同样签字确认;
5.???????? 台帐(或系统操作员)将实际盘存数录入电脑,打印出有数据和盘点数的《盘点表》;
6.???????? 台帐(或系统操作员)与仓库保管员共同进行帐实核对工作,对帐实不符的商品进行复盘;
7.???????? 复盘结束后,台帐(系统操作员)将复盘确认的实物数量与帐上数量有差异的原因详细记录,并打印出《盘点差异表》作为整个盘点表的封面;
8.???????? 监查员、总盘人、盘点人、记录人、监盘人分别在《盘点差异表》上签字确认;
9.???????? 财务部人员对《盘点差异表》进行确认;
10.???? 按照审批程序执行报损、报溢流程,作帐务调整。
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