20XX年会计师事务管理制度规范.docVIP

PAGE PAGE 8 会计师事务管理制度 一、综合管理 1、事务所组织机构设置及工作职责 岗位设置：所长室、风险管理和质控部、审计部、管理咨询部、人事行政部、财务部。 岗位职责： 所长室： 1）全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行； 2）召集、主持合伙人会议和董事会会议； 3）执行合伙人会议决议； 4）检查合伙人会议、董事会决议的实施； 5）签署本所的有关法律文书； 6）根据合伙人会议和董事会会议的决议，聘任或解辞本所股东。 7）签署必须由法定代表人签字的业务报告； 8）主持研究本所重大业务报告审计实施情况； 9）兼管本所风险管理和质控部； 10）本所章程约定的其他事项。 风险管理和质控部： 1）全面负责本所风险管理、业务质量控制政策和程序的制定、重大问题的决策； 2）拟订专业技术、风险管理和质量控制方面的制度和规定； 3）负责制定专业标准； 4）负责解答业务人员提出的有关技术问题； 5）为主管部门和行业协会制定准则、制度提供意见和建议； 6）负责审计业务质量的日常监管，核查本所的质量控制政策和程序以及各项专业标准是否得到遵循； 7）负责项目负责人的工作质量考评； 8）负责业务档案管理及业务报备工作； 9）交办的其他工作。 审计部 1）全面负责鉴证及相关的工作，审计部是全所的技术、业务的指导中心、信息中心； 2）负责财务报表的审计； 3）负责财务报表的审阅； 4）内部控制鉴证； 5）预测性财务信息审核； 6）对财务信息执行商定程序； 7）代编财务信息； 8）验证实收资本； 6）负责客户对本所审计业务的质询和解答； 7）交办的其他工作。 管理咨询部 企业发展战略的咨询； 资产经营与并购重组咨询； 企业管理信息化咨询； 交办的其他工作。 人事行政部 人事类 1）拟定事务所人力资源管理制度； 2）编制事务所岗位职责； 3）负责事务所员工招聘、试用、定级、考核、解聘、退休等事项的管理； 4）负责员工各项执业资格和专业资格的管理； 5）负责员工各项福利事项管理； 6）负责员工人事档案的管理； 7）负责制订培训制度及实施培训； 8）协助党组织开展相关工作； 9）相关的其他工作。 行政类 1）制定事务所内部治理及行政管理方面的制度和规定； 2）负责事务所文件的起草、复核和下发； 3）负责督办有关文件、决议的落实情况并跟踪调研； 4）负责组织所内外各类会议，并形成纪要、记录； 5）负责事务所各项执业资质的年检、报备、变更等工作； 6）负责相关各部门、上级主管的联络、沟通和协调工作； 7）负责全所的精神文明建设、内外部宣传工作； 8）负责保密、保卫工作； 9）负责后勤相关工作； 10）交办的其他工作。 财务部 负责本所财务管理和会计核算； 协助拟订事务所财务审计和预算管理方面的制度和规定； 负责管理事务所的资金与资产； 负责协调与税务、工商、统计等主管部门的关系； 负责办理各项收支、结算业务，对各项经济业务事项进行会计核算，编制财务会计报告； 负责进行会计监督； 负责会计档案的管理； 交办的其他事务。 2、信息化管理制度 网络及电脑在日常工作中起到了重要的作用，为了能更好的提高工作效率及管理水平，提高网络利用率，增强信息服务工作在经营决策过程中的作用，特制定本制度。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁。 职责 1）IT管理员负责所有软、硬件选型、维护、管理及调配，维护工作做到系统正常运行，充分发挥系统软、硬件的效率；聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳。 2）各计算机的使用人员负责个人计算机的使用与维护，个人业务数据的安全与备份，严禁私拆电脑； 3）财务部负责金蝶软件财务数据的安全和定期备份； 4）人事行政部负责保管备份数据的数据光盘。 信息保密管理 1）所内所有电脑安装加密软件，加密底稿及相关文档，技术上防范保密文件的外泄可能性； 2）每台电脑设置进入的密码，重要文件必需设置进入密码或口令； 3）为保密需要，定期或不定期更换不同保密方法或密码口令； 4）查阅文件需按分级权限，越级查阅必须获得所长批准，才能查询、打印有关电脑保密资料； 5）所有文件做双备份，既硬盘备份及光盘备份。 网络安全管理 电脑使用人要定期进行病毒检测； 发现病毒立即隔绝和进行病毒清理，并上报给IT管理人员； 操作人员要遵守工作纪律，严格按工作权限进行操作，严禁利用电脑技术超 越权限访问或私自修改他人信息； 任何计算机在安装软件、下载WEB资源和打开邮件前应进行病毒检测； 5）上网浏览与检索只限于与其工作或业务相关的信息，不能查阅、复制或传播淫