如何制定酒店的收入预算(文字版1).docVIP

格林豪泰酒店管理集团 如何制定酒 如 何 制 定 酒 店 收 入 预 算 预算的定义 预算的定义 酒店制定预算的意义 酒店制定预算的意义 预算的作用 预算的作用 预算的制定过程 预算的制定过程 预算的定义： 预算是一种短期的通常是一年之内的以数字形式表现的财务计划。它是酒店目标管理的重要手段；是检查未来经营活动的依据；是评价各责任单位业绩的标准；并在此基础上作出更改及控制。 二、酒店制定预算的意义： 酒店管理的需要： 酒店是以盈利为目的的组织，其出发点和归宿就是盈利。酒店必须生存下去才能有活力，只有不断发展才能求得生存。因此企业目标可以具体细分为生存、发展、获利。企业只有生存才能获利，企业在市场中生存下去的基本条件是以收抵支。酒店一方面支付货币资金，从市场上获得所需的实物资产，另一方面提供市场所需的商品或服务，从市场上换回货币。企业从市场上换回的货币至少要等于付出的货币才能维持经营。 2. 酒店发展的需要： 酒店是在发展中求得生存的，酒店的生产经营如逆水行舟，不进则退。在科技不断进步的今天，酒店只有不断推出更好、更新、更受顾客欢迎的产品和服务，才能在市场中立足。一个酒店如不能不断提高产品和服务的质量、不断扩大自己的市场份额，就有可能产生生存危机，就有可能被其他酒店排挤出去。因此企业的收入应大于支出。 3. 酒店盈利的需要： 酒店只有获利才有存在的价值。建立酒店的目的就是盈利，盈利不仅体现了酒店的出发点和归宿，而且可以反映其他目标的实现程度，并有助于其他目标的实现。 预算的作用： 酒店预算的量化指标可作为酒店各项控制与业绩考核的依据，经过分解落实的预算规划目标与个人业绩考评结合起来，是衡量经营管理者工作好坏的尺度，是作为奖勤罚懒、评估优劣的准则。 预算的制定过程： 1.制定原则： 根据酒店所处的地理环境、位置、经营的季节性、周边同行业的发展、市场变化、企业自身的发展要求、总经理（区总或业主）指示、以往的历史数据等诸多因素综合分析编报。 2.经营环境分析即酒店下年度的市场、竞争、及支出方面的分析。 市场及竞争： 我们可以通过对酒店上一年度营业情况的分析和对现时市场状况的全面了解确定酒店在下年度市场竞争环境下酒店自身的经营地位。任何经营地位都不能忽视酒店在四个方面的分析：优势、劣势、挑战、机遇： 优势： 挑战： —已经具备的优势是否还能保持？ —过去的挑战还存在吗？ —市场给我们带来什么优势 ？ —新的挑战来自何方？ —我们是否能创造新的优势？ —我们有应对挑战的方法吗？ —带给预算的将是什么结果？ —带给预算的将是什么结果？ 劣势： 机遇： —已经存在的劣势是否还将继续？ —会出现哪些机遇？ —我们能将其减少到什么程度？ —是否能有效的被我们利用？ —还会存在新的劣势危机吗？ —有制造机遇的可能吗？ —带给预算的将是什么成绩？ —带个预算的将是什么结果 ？ 在此基础上，针对本年度市场的变化，酒店经营能力的改变，再对酒店硬件、软件等资源作出完整的评估后。再结合客观的酒店成本的分析，我们便可以制定出包括客房出租率、平均房价、各项营业收入、营业成本、营业费用等基本营业数据，为制定出结合环境分析的经营预算打好基础。 3.营业预测（数据）准备: 预算数据的确定可使用两种方法： 我们可以为部分指标制定一个明确的百分比目标，此目标应结合上年度的相关数据确定，并预估与之相应的收入与费用。 b.以环境分析的结论来确定下一年度的销售量、销售价格、收入与费用。 无论是上述哪种方法，在准备预算时都应该强调提供销售量计算依据，如各类型的客房量、平均价格的估计，而这些估计需要结合季节因素来考虑。 4.预算的准备： 首先应该制定好各部门下年度的工作计划，详尽描述年度所做的工作比如酒店促销和市场推广，及由此产生的费用与收入，比如在下一