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PAGE PAGE 3 员工岗位说明书 一、基本信息： 岗位名称 账务稽核主管 岗位编码 所在部门或单位 计财部 岗位类别 GL 岗位等级 主管 岗位定员 1 直接下级 （岗位名称、数量） 直接上级 （岗位名称） 稽核科科长 所辖人数 描述时间 2005-05-25 二、工作描述： 1．职责与工作任务概述：账务稽核 ■主要职责与工作任务 占全部工作时间的百分比： 95 ％ 职责一 职责表述：负责对会计凭证、会计记录合法性、真实性、完整性、正确性的稽核工作. 工作时间百分比：80 ％ 影响程度：全部 工作任务 审核原始凭证上记载的经济业务是否符合国家有关法律、法规和国家统一会计制度，是否符合本单位内部财务管理制度。 审核经济业务内容、发生的时间及凭证填制日期是否真实，涉及实物收发的原始凭证，是否有经办人、验收人、主管领导的签字等. 审核发票、收据是否有销售、收费单位的盖章，是否有税务或财政部门监制章和编号，是否附有上级有关部门批准的文件，经办人是否签名或盖章，报销单据上是否有单位领导、经办人的签字。 对会计凭证的会计科目运用是否正确、摘要是否恰当、有无遗漏、错误的稽核。. 发现会计凭证差错，及时通知相关岗位调整或处理。 检查更正错误的凭证，是否附有更正原因说明和被更正凭证的复印件，是否在原凭证上注有说明。 负责处理会计凭证稽核时的催收及下一步传递工作。 职责二 职责表述：负责对会计账薄设置、记录的稽核，会计报表内容的稽核. 工作时间百分比：15％ 影响程度：全部 工作任务 对会计账薄设置是否合理、明细账与总帐余额是否相符的稽核;每月10日前检查报表内容是否与账簿记载相符。 定期或不定期检查银行日记帐簿、现金日记帐簿登记中纠正错误的方法，是否用红线注销，并盖章证明。 不定期检查会计凭证及各种帐簿和报表的保存方法及放置地点是否妥善。 每月上旬检查报表表内钩稽关系是否对应，本期报表与上期报表之间有关的数字是否相互衔接。 检查报表是否完整，签章是否齐全，报送是否及时。 职责三 职责表述： 工作时间百分比 ：％ 影响程度：全部 工作任务 ■其他工作任务 占全部工作时间的百分比：5％ 职责五 职责表述：参与有关稽核文件的研究、研讨. 完成领导交办的各项临时工作. 工作时间百分比：5 % 影响程度：部分 工作任务 认真学习各项会计法规、财务制度及股份公司制定的内部会计核算办法 收集财部部各科室及各二级单位对稽核工作的意见和建议，归纳整理，交本科科长。 根据科长或财务部安排，参加股份公司、油田公司及塔西南公司组织的财会政策的学习、研讨 2. 岗位权限： 权限一：对凭证的审核权； 权限二：对会计帐簿、报表的审核权； 权限三：对公司及各单位会计核算、财务管理基础工作的监督、检查权。 权限四： 3. 工作协作关系： 内部协作关系 有密切的协作关系的部门：计财部各科室、会计中心、结算中心 外部协作关系 有经常性协作关系的部门： 三、任职条件要求： 学历及专业背景 大专及以上学历和财会或相关专业 专业技术任职资格及职业等级资格 会计师任职资格 工作经验 三年以上财务会计业务工作经验 培训经历 接受会计和审计专业知识的培训 知识 掌握公司成本费用开支标准和经济业务有关管理规定，熟练掌握会计科目的相关规范，具备计算机应用基础知识。 技巧能力 具有一定的组织协调能力和综合分析能力 四、其它 工作环境 一般工作环境 使用工具/设备 一般办公自动化设备） 工时制度 标准工时 工作时间特征 正常工作时间，偶尔加班,偶尔出差。 工作难点