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《XX集团 五大机制文案》 PAGE 第PAGE 1页 XX有限公司 稽核机制 二零一三年十二月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、稽核机制概述 2 1、稽核功能及实现条件 3 2.稽核各阶段的主要工作内容 5 2.1稽核业务工作的开展要点 5 2.2稽核三个阶段 6 2.2.1稽核准备阶段 6 2.2.2稽核的实施阶段 6 2.2.3稽核报告及后续阶段 7 二、稽核机制整体方案 7 1.稽核机制设计总体原则 7 2.稽核范围和时间 8 3.稽核组织体系 8 4.稽核工作流程 15 5.稽核报告和预警体系 18 一、稽核机制概述 稽核,稽是考察、稽查,核是审核、核实、核查,合成解释为稽查成数而审核其实在。简言之,稽核是 稽查和 复核的简称，内部 稽核制度是 内部控制制度的重要组成部分，因此，XX及各子公司应该建立、健全内部稽核制度。稽核工作本身对从业人员要求很高，要求具备企业管理、 财务、投资、法律等综合知识，对企业经营有深刻了解和实际经验，通晓 企业运营管理和财务管理，精通 企业内部控制制度和相关业务流程，有较强的领导、沟通、协调能力以及强烈的事业心。 稽核管理系统是对企业运营过程监控的系统，强调对经营过程动态监控，各种流程制度落实执行状况把