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一、出纳岗工作流程+ W, z( b4 B: d# k( w( Z(一)现金收付 1、收现 7 ~ K F; r1 V根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证? ?? ?? ?? ?工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 2 P A; p ~9 @/ `? ?? ?? ?? ?? ?? ???管理费用岗(其他应收款) ? ?? ?? ?? ?? ?? ???销售核算岗(货款) ! k, Q! A* h; }8 _? ?? ?? ?? ?? ?? ???成本核算岗(加工费、材料款) 9 ?: n) I S! g8 V注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 * J6 t5 s6 f0 A: |4 ]??F4 ?- e! n, I K4 J? ?(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 , r: J5 e0 Y5 |# ?1 H* {! r+ F1 B% \2、付现 + t: S$ {2 Y??z9 G(1)费用报销 + _ A M* r8 B* [: S, L6 g7 q9 V( N. h! T O) M3 v3 e, f1 @2 Q审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 . J( {??n8 p/ w4 ^6 @* K. V# n??~1 R5 {9 X2 L5 Z, R. [. v(2)人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 A3 H* k/ I( ?2 W. ^3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行 f8 X8 @. l6 \2 G; v a, m注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。 ??t3 x6 ?$ M9 d2 l/ o5 [(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 ! ]1 z O( \) Y1 w, I, }. i2 Z4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 ; `1 b$ n/ p! V7 n u* l- O: v, K(二)银行存款收付? ???1、银收 (1
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