论企业集团若干法律问题-经济法专业论文.docxVIP

论 论企业集团的若干法律问题 河北经贸大学硕士学位论文 河北经贸大学硕士学位论文 PAGE PAGE 13 PAGE PAGE 10 引 言 目前在世界范围内，企业集团在经济活动中扮演着十分重要的角色，企业集团的产 生和发展是现代商品经济条件下企业组织形式的创新。西方国家在第二次工业革命的推 动下，在二十世纪初就出现了卡特尔和辛迪加，这成为了企业集团的雏形。第一次世界 大战前后，企业集团发展为托拉斯。托拉斯是企业联合向企业集团过渡的重要形式，它 具备了企业集团的基本条件。第二次世界大战后，企业集团发展出成熟的形式—康采恩。 从上世纪七十年代起，欧美各国爆发了多次的兼并浪潮，产生了一批大型跨国公司。跨 国公司是企业集团发展的最新方向，是企业集团发展到更高层次的表现形式。 我国在改革开放后，在政府的推动下，出现了一批企业联合体，企业集团在中国开 始诞生。1987 年，国家体改委和国家经委颁布了《关于组建和发展企业集团的几点意见》， 在其中第一次提出了企业集团的概念，经济联合体据此开始冠以企业集团的名称。企业 集团从此开始了蓬勃发展的时期，且随着我国社会主义市场经济的逐步建立和发展，作 为顺应商品经济发展规律的企业集团在经济生活中占据了日益重要的地位，有一定影响 的企业多以集团形式出现。企业集团的兴起适应了生产力高速发展引起的生产社会化、 专业化、国际化的需要，但企业集团的出现却给传统的法律带来了相当大的麻烦。传统 的企业法是围绕单一企业发展起来的，而企业集团是多个企业的联合，企业集团的这种 复杂的关系决定了传统法律在解决企业集团问题上的局限性。因此，面对企业集团的挑 战，各国的学者又开始了新的研究，各国的法律也不得不进行再一次创新。 在国外的大多数国家，企业集团是一个学术上的概念。国外由于企业集团的发展更 为充分，学者们对企业集团法律问题的研究也更为充分和细致。企业集团的出现对传统 的法律人格观念和有限责任观念构成了挑战。传统的法律人格观念和有限责任观念在单 一企业中的巨大的经济功能，在企业集团情况下丧失了发挥功能的条件。鉴于此，西方 学者在解决控制企业、附属企业及其中小股东、债权人利益平衡问题上，主要有以下理 论主张：一是分离实体论，强调企业集团成员企业在法律上的独立地位，只有当母公司 对子公司的不适当控制导致子公司债权人利益受损时，法律方可否认子公司的独立人格 以保障交易的安全。二是单一体论，强调基于企业集团成员在经济上的紧密关系特别是 母子公司之间的支配关系，将企业集团所有成员企业视为一个整体，在处理企业集团内 部关系和责任时将与其有关联的公司作为特殊的股东和债权人看待。众所周知，公司的 独立法人人格是传统公司制度的支柱之一。单一体论否定了公司的独立地位，但同时并 没有创设相应有效的制度来弥补由此造成的空缺。分离实体论尊重了传统公司制度关于 公司制度独立法律人格的规定精神，因而不会给现有公司制度带来冲击；同时，作为这 种制度的必要补充和修正的公司法人人格否认理论的发展已大致成熟。分离实体论可在 限制企业集团控制企业滥用影响力的同时，阻止传统公司制度的基石受到动摇。这一理 论在大多数国家得到了贯彻和实施。在我国也正逐步得到大多数学者的承认。 虽然企业集团在国民经济中越来越起到重要的骨干作用，但关于企业集团的立法却 显得极为滞后，这与企业集团的发展很不相适应，在实践中和理论上都产生了许多模糊 认识，阻碍了企业集团的健康发展。对我国而言，企业集团的立法及其法律地位等一系 列问题也还存在着一些模糊认识，这成为了困扰我国企业集团发展的不容忽视的因素。 核心企业和从属企业之间的控制关系到底是什么？对中小股东以及子公司债权人如何 保护？这一系列的问题都需要予以解决。企业集团法律问题的确是值得深入研究并具有 极大现实意义的论题。 在国外的大多数国家，企业集团是一个学术上的概念，而不是法律上的概念。在法 律上出现的，多为母、子公司，控制企业、附属企业等。一般认为只要构成了法律上规 定的母、子公司关系或控制企业、附属企业关系，就被认为是形成了企业集团。在美国 联邦制定法中，“控制”是界定企业集团的最主要的范畴。只要一个企业被另一个企业 所控制，法律上就可以视其为集团。英国《公司法》仅仅在三个方面接受了集团法原则， 分别是提供统一的集团帐目、禁止公司购买自己的股份以及禁止公司贷款给董事或为董 事提供担保。德国《股份公司法》设专章规定了“联合企业”（亦译做结合企业、关系 企业、关联企业、广义的“康采恩企业”）。这不仅在世界上是一个创举，而且是世界上 第一个突破传统的单个企业法模式的国家。 我国对企业集团的一些表述和规定，多见于一些政府职能部门的具有行政规章性质 的文件和一些单行法规和规章。但这些规章的立法层级较低，缺乏权威性和稳定性，