企业负责人应了解的财务知识(支鸿).docxVIP

企业负责需要了解和关注的财务基础知识 财务部是企业的重要部门，是企业价值运动的中枢，是记录企业财务发展的轨迹，作为公司总经理，应了解一些基本财务知识，能读懂财务报表，了解企业的过去，分析现在，展望未来，准确分析企业目前存在的困难 ，才更有利于对企业全方面的管理。 一、财务部三大工作：会计记账、财务监督、财务分析 二、财务部三张报表： 1、资产负债表 一般关注资产负债表的是手上有多少现金，能快速变卖的有多少（流动资产一栏明细），单位的固定资产现在值多少钱（固定资产一栏明显，原值减折旧），外面欠了多少钱（流动负债是短期内要还的，长期负债是以后年度要还的），单位的钱当初是谁投资的（所有者权益的实收资本一栏）。 2、损益表 主要看收入、成本、税前利润、应缴所得税后净利润等几项数据。 3、现金流量报表（不太用到） 现金流量表主要体现单位的资金进出情况，结合资产负债表、利润表可以全面分析单位真实经营状况，比如有的企业账面利润很大，而现金却入不敷出；而有的企业虽然巨额亏损，却现金充足。如果账面盈利，现金流有结余，就说明单位整体情况不错。 三、财务会计工作六大要素： 1、资产：了解资产项可知道企业拥有的可掌控的可以货币计量的总资产（包括无形资产），在资产负债表左侧的资产项可以看到，分为流动资产：可以在1年或超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，变现是指转化为现金。 货币资金——库存现