荣威-财务管理规定及流程.docVIP

青岛荣威建筑工程有限责任公司 青岛荣信威建筑劳务有限公司 荣威建筑【2016】01号 签发人： 财务管理规定及流程 （即借款、报销、供应商付款管理规定及流程） 公司为加强财务管理，提高工作效率，促进企业效益，特制定以下规范。 第一章 职务借款规定及流程 职务借款定义： 是指公司职员因需要办理相关工作事宜且预知发生金额将要超出其个人承担范围时，而向公司财务短期借支的款项。其特点是金额虽小但已超出自己日常携带的现金额；它以员工的月工资或其他远期收入为信用抵押，其信用额度根据职位及收入不同一般为：500元至20000元不等；它使用周期短，一般在一周之内最长不超过三个月；其履约或还款方式为有效票据报销或现金冲抵借款。 为了便于财务核算，费用类的借款必须在每个月的月底前报销完毕，材料有关借款由于受到审核流程的制约，可适当放宽期限，提倡一个月内报销 ，最长不得超过一个半月，否则都按公司有关制度处罚。 职务借款类型： 备用金：项目经理备用金、材料专员项目备用金、部门经理备用金、特殊岗位备用金； 项目材料员备用金借支，用于支付紧急零星采购； 公司采购员有采购结果确认单的借款； 项目经备用金借款（原则上项目经理备用金用于业务招待费及临时紧急发生的零星费用，不能用于零星材料采购）； 驾车人因车辆加油、维修等借款； 办公用品及固定资产购置借