20XX年财务内部控制制度范文.docVIP

财务内部控制制度范文 第一章? 总??? 则 ? 第一条? 为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁。 第二条? 本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳。 第三条? 建立和健全公司的内部控制制度。 第四条? 本公司内部控制的基本原则。 1．权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。 2．合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。 3．审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。 4．责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。 5．凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。 6．例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。残骛楼