2014年度最新工程款支付程序管理办法.doc

PAGE 2014年度最新工程款支付管理办法 第一章 总则 第一条 目的 为规范公司所属建设工程项目工程款支付程序，加快流转速度，提高工程项目管理水平，根据国家相关法律法规及公司工程管理制度和办法，结合公司管理实际情况，制订本办法。 第二条 适用范围 本办法适用于公司所属的开发建设工程项目、技术改造项目，包括但不局限于一切与工程建设有关的合同付款、零星支付、材料以及设备采购付款等。 第三条 管理原则 工程款支付必须严格按照相关合同条款执行，严禁违反合同或者逃避合同管理的支付行为。 第四条 付款申请资料： 工程类付款申请资料包括但不仅限于《工程款支付申请表》、合同复印件，签批完整的工程进度款报表，工程验收文件，建筑工程进度说明，工程预（结）算书，工程进度预算书，隐蔽工程隐蔽前照片打印件，检测报告，设备报备表，设计变更，工程签证，整改通知单、整改项目验收单，工程移交单，处罚通知单，如果是工程保修款还需要有使用部门同意保修单、验收单及同意付款的确认单等。 工程材料及设备采购付款申请资料：包括但不限于采购清单，验收单、出库单、入库单、检测报告、处罚通知单、整改通知单、整改验收单等。 第五条 付款内容 付款内容分为预付款、进度款、结算款 第三章 付款流程 第六条 建筑工程款支付流程： 1、施工单位：根据实际完工情况及相关的付款申请材料按相关合同约定提出付款申请，填制《工程款支付申请表》。签署范围：付款申请需包含但不仅限于项目名称、付款情况及事由（合同依据）、形象进度说明、工程量情况，《工程款支付申请表》需有项目经理的签字，并加盖单位公章。 2、工程监理：请款单位将付款申请材料送交到现场工程监理处，工程监理对照《工程支付申请表》及付款申请材料审核工程进度， 依据监理合同和监理法规评定该段工程质量， 审核施工单位文明施工。签署范围：就进度、质量、文明施工情况签署付款意见。由现场监理工程师或总监理工程师在该付款审批表上签字并加盖公章后。 3、工程技术部：工程技术部专业工程师依照付款申请材料结合实际现场情况进行实质性审核，对工程形象进度、工程质量与付款额度的真实性、相符性、合理性负责；对履行预算、合同、决算的准确性、合理性负责，如涉及整改或处罚事由，需下达整改通知单和处罚通知单。签署范围：核实确认实际完成进度、资料、安全材料计划供应等情况，核实施工计划与进度是否一致并说明原因，工程质量问题如存在整改通知单是否按要求整改及对后续工作的影响，工程实际完成情况及工程质量是否符合图纸及规范要求、工程资料是否与实际进度同步、设施与材料供应情况、现场文明与安全情况。 4、成本合约部：负责对工程预算、工程形象进度、工程材料采购计划的数量、金额的正确性进行审核，保证建设资金合理的用于工程建设，防止资金浪费现象的发生。签署范围：审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，根据已审核的进度、合同约定及处罚通知单等计算应付款额。 5、总工程师签署意见：子公司总工程师从专业角度确认是否符合相关质量验收标准，根据对应的工程，对质量合格、优良、劣质、未合格方面，及安全、造价控制、隐蔽工程、资料齐全上报、配合、甲方授权完成情况、整改建议及处罚是否合适等方面签署意见。 6、公司副总经理：根据各部门意见充分进行审核、把关有无奖惩意见并注明额度并给出支付意见，有疑问或者有理由拒付的由其组织相关部门重审并知会请款单位，同意支付的转送财务总监进行会签。 7、子分公司财务总监：并预算部意见进行终审确认，签署明确付款意见再次复核资料的齐全性、数据的准确性、发票的真伪性、见符合税务要求的真实有效发票付款的强制性等 8、子分公司执行总经理：审核手续的真实性和完整性、流程的合规性、资料的齐全性、数据的准确性。 9、集团审计部；审核手续的真实性和完整性、流程的合规性、资料的齐全性、数据的准确性。 10、集团总会计师：审核手续的真实性和完整性、流程的合规性、资料的齐全性、数据的准确性。 11、集团执行总裁：审核手续的完整性、流程的合规性、资料的齐全性、数据的准确性。 12、集团总裁：审核手续的完整性、流程的合规性、资料的齐全性、数据的准确性。 13、子分公司财务部：上述审批完成后，集团公司授予有权人员按公司财务规定办理申请支付手续，财务部对以上过程资料审核无误后予以支付，出纳将办毕手续的资料转交给会计，会计并做好完整事宜的台账登记工作。 第七条 工程材料、设备采购款的支付流程 1、工程材料、设备采购合同的付款过程分类：划分为预付款、进度款和结算款（含质保金）三个阶段，各阶段付款均需严格按照合同条件执行。 2、预付款支付：由专业工程师根据合同约定直接填写公司财务部门统一提供的付款申请书办理支付手续，财务部接到按集团公司下发的各子分公司财务授权审核