20XX年财务管理制度.docxVIP

财务管理制度 货币资金管理制度 请款报销制度 内部银行核算管理制度 结算资金管理制度 存货管理制度 固定资产管理制度 在建工程管理制度 资产收购规范化操作指导 募集资金使用管理办法 各项资产减值准备提取使用办法 销售收入管理办法 成本、费用管理制度 发票、收据管理制度 财会电算化管理制度 内部稽核制度 会计档案管理制度 会计报表考核办法 第一章 货币资金管理制度 1.目 的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。分子公司未经公司批准无权自行对外融资；3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平