上市公司内控指标体系.docxVIP

内部环境评价指标 评价要素 编号 评价指标 组织架构 组织架构设计 1 董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序等是否根据国家有关法律法规的规定予以明确 2 企业的决策权、执行权和监督权是否相互分离、形成制衡 3 企业是否按照股东大会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，明确其职责权限、任职资格、议事规则和工作程序 4 董事会、监事会和经理层的产生程序是否合法、合规，其人员构成、知识结构、能力素质是否满足履行职责的要求 5 企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付是否按照规定的权限和程序实行集体决策审批或联签制度 6 企业是否按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构 7 企业是否按照不相容职务相互分离的要求，对各机构的职能进行科学、合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系 8 企业是否制定组织结构图、业务流程图、岗位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责 组织架构的运行 9 企业是否根据组织架构的设计规范，定期对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理 10 企业在梳理治理结构过程中，是否重点关注董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职资格和履职情况，以及董事会、监事会和经理层的运行效果 11 企业在梳理内部机构设置过程中，是否重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性 12 企业针对子公司是否建立了科学的投资管控制度，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益，重点关注子公司特别是异地、境外子公司发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产配置、重大人事任免、内部控制体系建设等重要事项 13 企业是否定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估，发现缺陷及时优化调整 14 组织架构调整时是否充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，并按照规定的权限和程序进行决策审批 发展战略 发展战略的制定 15 企业是否在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上，综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素，制定发展目标 16 企业是否根据发展目标制定战略规划，明确企业发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径 17 企业是否在董事会设立下设战略委员会，或者制定相关机构负责发展战略规划管理工作，履行相应职责 18 企业发展战略委员会是否对发展目标和战略规划进行可靠性研究和科学论证，并形成发展战略建议方案 19 董事会是否严格审议战略委员会提交的发展战略方案，重点关注其全局性、长期性和可行性，发展重大问题后责成战略委员会对方案做出调整 20 企业的发展战略方案经董事会审议后，是否报经股东（大）会批准实施 发展战略实施 21 企业是否根据战略规划，制定年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实 22 企业是否制订了完善的发展战略管理制度，确保发展战略有效实施 23 企业是否采取了组织结构调整、人员调配、财务安排、薪酬分配、信息沟通管理和技术变革等配套保障措施，确保发展战略的有效实施 24 企业是否重视战略宣传工作，通过内部各层级会议和教育培训等有效方式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工 25 企业是否重视对发展战略实施情况的监控和评估，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，即使进行内部报告 26 由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发展战略做出调整的，企业是否能够按照规定调整发展战略 人力资源 人力资源引进与开发 27 企业是否根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，建立了人力资源发展目标，制定了人力资源总体规划和能力框架体系 28 企业是否根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制定了年度人力资源需求计划 29 企业是否建立了人力资源引进制度，规范工作流程，按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作 30 企业是否根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求 31 企业是否遵循德才兼备、以德为先和公开、公平、公正的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才 32 企业选聘人才时是否重点关注选聘对象的价值取向和责任意识 33 企业人才选聘是否遵循岗位回避制度 34 企业是否依法与选聘人员签订劳动合同，建立劳动用工关系 35 对于在产品技术、市场、管理等方面掌握或涉及关键技术、知识产权、商业机密或国家机密的岗位，企业是否与该岗位人员签订岗位保密协议，明确