兰州大学大额资金管理规定.DOCVIP

PAGE 1 附件 兰州大学大额资金管理规定（修订） 总则 为加强学校资金支付管理，确保资金安全，贯彻落实“三重一大”制度精神，根据《高等学校财务制度》《教育部财政部关于进一步加强直属高校资金安全管理的若干意见》《中共兰州大学委员会 兰州大学关于贯彻落实党委领导下的校长负责制的实施办法》《兰州大学贯彻执行“三重一大”决策制度的实施办法》等有关规定，结合我校实际，制定本办法。 本办法所称“大额资金”是指预算安排的单笔支出50万元（含）人民币以上的资金以及学校对外投资和借出款。 大额资金支付必须纳入学校预算管理，在预算确定的用途范围内使用。 大额资金支付管理坚持“放管结合、权责对等、民主决策”的原则。校内各单位大额资金使用应严格执行“三重一大”规定，由单位领导班子集体研究决策，涉及单位长远发展和教职工利益的支出，应听取本单位教职工意见。 校内任何单位和个人不得将学校的资金投向股票和其他风险性债券投资。 本办法适用于校内各单位。 职责与职权 大额资金支付实行“一支笔”审签制度，原则上由单位主要负责人（项目负责人）签字，因特殊情况需委托他人代签的，应出具授权委托书交财务处备案。 大额资金支付业务的请款凭据必须由经办人、单位财务负责人（项目负责人）和财务部门负责人共同签字。 经办人应按照审批人的批准意见办理支付业务，对于审批人未按规定程序或超越授权范围审批的资金业务，财务人员有权拒绝办理。 单位审批人对大额资金支出的合理性、合法性和真实性全面负责，对不符合规定的支付申请，应拒绝审批。 财务部门审批人负责审核大额资金支出业务的合理性、审批程序的合规性，对违规开支，应拒绝审批。 审批及支付 审批权限 （一）各单位经费支付：50万元及以上、100万元以下的，经单位负责人签字后，由财务处主管副处长审签支付；100万元及以上的，经单位负责人签字后，由财务处长审签支付。 （二）学校统管经费支付：学校统管的日常运转经费（包括水电暖物业费及工资津贴等）、学生奖助学金等由财务处主管副处长审签支付；其他统管经费由财务处长审签支付。 （三）科研项目经费支付：100万元以下的，由科研项目负责人审签支付；100万元及以上的，经所在基层单位审核后，由财务处主管副处长审签支付。 （四）基建和大型维修项目经费支付：100万元以下的，经项目主管部门负责人签字后，由财务处长审签支付；100万元及以上、500万元以下的，报分管校领导审批后，由财务处长审签支付；500万元及以上、1,000万元以下的，报分管校领导审批后，由分管财务副校长审签支付；1,000万元及以上的，报分管校领导审批，经分管财务副校长审核后，由校长审签支付。 （五）对外投资和借出款支付凭学校有关会议纪要办理：经财务处长审核后报分管财务副校长审签，最后由校长审批支付。 支付程序 （一）支付申请。各单位或个人用款时，经办人应提供相关材料，并填写《借款单》或《报销单》，按以上规定审批。借款或报销时，若校领导在支付报告或借款单上已签字同意的，可不在支付凭证上重复审批签字。 （二）支付办理。经办人持审批手续齐全的单据及材料，到财务部门办理资金支付业务。 监督与检查 学校监察、审计部门对大额资金支付实施监督，对未按规定程序和权限审批的资金支付，应追究相关人员的责任。 凡属下列情况，给国家、学校造成重大经济损失的，按照有关规定追究责任： （一）玩忽职守、把关不严，致使学校资金流失造成损失的； （二）滥用职权，私开银行帐户，隐瞒、转移或以其他方式非法占有学校资金的； （三）弄虚作假，虚报冒领、骗取学校资金的； （四）超越审批权限，擅自支付或动用学校资金的； （五）授意、指使、强令其他人员违反财政法规，非法占有、挪用学校资金的； （六）有其他违法、失职行为的。 附则 校内各单位可根据本规定，结合单位实际情况，制定本单位大额资金支付管理规定。 本规定由财务处负责解释。 本规定自2019年1月1日起施行。原《兰州大学大额资金支付管理规定》（校财字〔2007〕68号）同时废止。