山东省行政事业单位内部控制建设督导评价指标.docVIP

PAGE 1 附件2 山东省行政事业单位 内部控制建设督导评价指标说明 一、内部控制建设督导评价要点及佐证材料说明 1. 单位内控领导小组成立及工作开展情况： 1.1单位内部控制领导小组负责人 评价要点：应当如实填写单位内部控制领导小组负责人情况；是单位一把手（法人）或 分管财务领导（包括单位总会计师）还是其他分管领导。 佐证材料参考：关于单位成立内部控制领导小组的通知等。 1.2单位内部控制领导小组会议次数 评价要点：如实填写单位领导小组开会的次数，并且附会议纪要作为佐证材料。 佐证材料参考：会议纪要等。会议纪要内容应包含领导小组出席人员名单，对单位内控工作的规划、部署和总结内容。