法律尽职调查中须关注的问题.pptVIP

第四章 法律尽职调查的主要内容 审核要点 税务登记证是否在有效期内； 主要税种、税率符合税总规定； 税收优惠的批文及法律依据； 财政补贴的批文及依据。 * 第四章 法律尽职调查的主要内容 公司的劳动 审核内容 劳动合同； 社会保险登记证、社会保险金缴纳凭证、缴纳证明； 住房公积金缴纳凭证、缴纳证明； 劳动纠纷或争议、行政处罚。 * 第四章 法律尽职调查的主要内容 审核要点 劳动合同的签署情况； 是否存在临时聘用、是否签订聘用合同； 是否进行社会保险，是否为全部员工缴纳社会保险金，是否受过行政处罚； 是否为全部员工缴纳住房公积金，是否受过行政处罚。 * 第四章 法律尽职调查的主要内容 公司的诉讼、仲裁及行政处罚 审核内容 公司是否存在尚未了结的或可预见的诉讼； 主要股东及控股股东是否存在尚未了结的或可预见的诉讼； 董事、监事、高级管理人员是否存在尚未了结的或可预见的诉讼； 起诉状、答辩状、判决书、裁定书、执行令、处罚决定书等 审核要点 诉讼、仲裁的标的、主要内容及进展情况； 行政处罚的金额、执行情况。 * 法律尽职调查中须关注的问题 二〇一二年五月 第一章 法律尽职调查概述 什么是法律尽职调查 百度百科：法律尽职调查是指在公司并购、证券发行等重大公司行为中，由律师进行的对目标公司或者发行人的主体合法性存续、企业资质、资产和负债、对外担保、重大合同、关联关系、纳税、环保、劳动关系