标后预算管理办法.docVIP

附件1 标后预算管理办法 范围 为了加强和规范公司的标后预算管理工作，搞好公司的成本合同管理，明确公司与项目经营承包者的权利和义务，提高项目管理人员的积极性，增强企业经济效益，特制定本办法。本办法适用于公司在建项目标后预算的编制、评审、下达、执行等各个阶段。 术语和定义 职责 3.1 标后预算实行公司和项目经理部两级管理。公司负责标后预算的编制、评审、下达和对执行的督促、检查、考核；项目经理部负责标后预算的执行和落实。公司施工计划部为标后预算归口管理部门。 3.2公司总经理：主持召开标后预算评审会议，对项目标后预算提案进行评审和审批。 3.3 分管领导：负责标后预算工作的组织协调和标后预算草案的审核。 3.4 施工计划部：负责标后预算的日常管理工作，制定相关的管理制度和办法；拟定标后预算费用和项目经营承包指标建议，经过主管领导审核后报总经理审批；负责标后预算定额和企业成本数据的收集、积累、整理和分析工作，为补充、修订标后预算定额、制定企业成本价提供基础资料。 3.5 公司各部门：协助施工计划部做好标后预算的编制，提供有关资料，并参加标后预算的评审工作。 3.6 项目经理部：认真执行公司下达的项目标后预算，定期开展经济活动分析和成本核算工作；按要求如实上报有关报表和成本管理资料。 工作流程 流程编号： 流程名称：标后预算管理流程 流程概述：标后预算编制遵循沟通交流、及时反馈和切合实际的原则。施工计划部负责标后预算的编制工作，公司相关部门、项目经理部配合提供相关成本信息资料。标后预算下达后，项目要结合工程实际做好标后预算指标分解和过程比对工作。当标后预算在执行过程中出现较大偏差时，公司将对标后预算进行修订，对各项指标进行动态管理。项目竣工后公司对标后预算最终执行情况进行考核。 管理规定和要求 5.1 编制办法 5.1.1 编制依据 1）招标文件及补遗书、投标文件及澄清书、工程量清单、施工图等； 2）项目实施性施工组织设计及单项工程施工设计方案； 3）公司现行的施工技术和管理水平，现行市场的有关材料、机械租赁、人工的价格。 5.1.2 编制方法： 1）采取经验法和定额法相结合，以市场价和经验为主进行编制。即按公司目前的施工和管理水平、市场行情，参照公司的成本价，通过经验法编制承包指导价或控制价及标后预算。 2）项目中标后，先由施工计划部根据项目初步施工组织设计，工地现场情况、当时市场的有关材料、机械租赁、人工的价格，编制项目承包指导价或控制价，用以指导项目初期的经营活动。承包指导价是指项目工程分包的最高限额，项目分包谈判一般不得突破，否则应上报公司审核。施工正常开展后，再根据实施性施工组织设计和市场价格等编制正式标后预算下达执行。 3）工程数量：一般情况下以中标工程量清单和施工图纸为依据。初步设计招标时，在正式施工图下发后按调整后的工程量清单计算。以上工程量包括施工图工程量和预算定额中规定应计算的工程量。 4）人工、材料、机械台班单价 a) 人工单价根据工程所在地实际情况采用，要充分考虑项目施工地的工资水平及社会劳动力市场行情，同时也要满足中标工日单价和劳动定额中的工日消耗量等要求; b) 材料单价：业主供应材料按其供应价为基本单价计算，自行采购材料按现场调查价为基本单价，自采加工材料按定额计算。材料运输耗损和采购保费按公司经验值进行计算。 c) 机械台班单价:公司自有设备按公司机械折旧和使用规定标准计算;租用设备按市场租赁价格加相关费用计算。 标后预算费用 1) 标后预算的费用应以合同清单分项单价为准，预算总费用一般应控制在合同总价以内。 2) 项目经理部承包的标后预算的费用包括: a) 直接费：按《定额》、《办法》及实际测算等得到的工、料、机费用。 b) 其他直接费：包括工地搬迁费、驻地建设费、临时设施费、施工增加费、生产工具用具使用费、检验试验费、场地清理费等。 c) 间接费：根据局、公司的有关规定测算(包括项目管理人员工资、保险费、福利费、劳动保护费、取暖降温费、办公用品购置费、邮电书报费、水费、电费、通讯费用、差旅交通费、工地宣传费用、管理车辆使用费、食堂伙食补贴、施工环保费、竣工资料费、工程保修费、不可预见费用等)。当采取测算方法时，间接费总额不得超过按《办法》规定的费率计算的费用总额。 d) 管理费：业务招待费等。 e) 财务费用：利息、财务手续费、资金占用费等。 f) 税金：包括营业税、城市维护建设税和教育费附加，按实际费率计算。 5.2 标后预算编制 5.2.1 合同交底及资料交接 合同交底工作按《施工合同管理办法》有关规定执行。经营开发部应提交书面合同交底文件并将投标过程中的有关资料移交给标后预算编制人员，主要内容有: 1）投标项目数据文件； 2）投标项目清单数据