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财务制度 江苏首佳房地产中介有限公司 第 PAGE 1 页 目录 TOC \o 1-2 财务管理制度 1 一 总则 1 二 财务管理细则 1 (一)总原则 1 (二)财务工作岗位职责及分工 1 三 现金管理制度 2 四 支票管理制度 3 五 印签保管制度 3 六 备用金的保管及使用制度 3 (一)备用金的保管制度 3 (二)备用金的使用制度 4 七 支出审批制度 4 八 报销审核制度 4 九 票据管理制度 5 (一)发票管理 5 (二)收据管理 6 十 工资发放制度 6 (一)相关规定 6 (二)保密原则 6 十一 会计档案管理制度 7 (一)会计档案的归集 7 (二)会计档案的整理 7 (三)会计档案的归档 7 (四)会计档案的保管期限 7 十二 会计人员工作交接制度 8 (一)总则 8 (二)移交前的准备工作 8 (三)监交 8 (四)业务交接的具体要求 8 十三 固定资产管理制度 9 (一)总则 9 (二)固定资产的标准与分类 9 (三)固定资产的管理体系 10 (四)固定资产的交付使用 10 (五)固定资产的调拨 10 (六) 固定资产的出租、出借、转让、捐赠 11 (七)固定资产的清查 11 (八)固定资产的报废 11 (九)业务交接的具体要求 12 (十)固定资产的修理 12 (十一) 固定资产累计折旧的核算管理 12 财务制度 江苏首佳房地产中介有限公司 第 PAGE 20 页 财务管理制度 一、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》（是否改为《企业会计制度》更好？因为目前企业会计准则仅在上市公司中试用。）制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 二、财务管理细则 一、总原则 1、 公司严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二 、财务工作岗位职责及分工 （一）财务经理职责及分工 1、统筹管理。落实公司的目标任务和具体工作，协调、配合与各部门关系，帮助、负责起草、制订公司各项财务管理规定；收集、处理信息和提出建议，为总经理室经营管理、成本管理的决策提供科学的依据；合理安排资金，发挥资金的最大效益，以降低财务风险。 2、会计核算管理。收付房款的审核及监控。审核员工报销单及款项支付标准和真实合理性。薪资的制作及解释工作。审核资金日报及其他财务报表。审核日常凭证，月底结帐并编制财务报表，并做好财务分析。 3、部门管理。公司相关制度的宣传和落实。完善公司各部门与财务部门间的流程衔接。每月对财务人员进行绩效考评。对财务人员进行财税专业知识培训。 4、税务管理。每月接收地税、国税等有关部门发布的信息并做好宣传工作。落实地税、国税等有关部门要求的政策或制度。及时完成税务临时布置的报表资料。控制自己公司的税务风险。 5、其他相关工作。 （二）会计职责及分工 1、 目标管理。根据审核无误的会计资料，准确核算企业成本，及时编制和上报各项财务报表；反馈和监督核算过程中产生异常情况；协助财务经理完成相关业务,为管理层提供其他及时、准确、有效的管理资料。 2、会计核算管理。收付房款的审核。审核员工报销单及款项支付标准和真实合理性。审核出纳收付凭证、资金日报，并自查帐表相符。审核薪资、提成及社保。审核出纳现金帐及银行余额调节表并做好财务分析。财务帐套凭证的制作。 3、档案管理。凭证、各类报表的装订，并统一编号、妥善保管。收集整理合同复印件，统一编号、妥善保管。 4、其他管理。完成财务经理布置的临时任务。协助财务经理工作，根据实际情况提合理化建议。 （三）出纳职责及分工 1、目标管理。做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确性。 2、会计核算管理。房款的预约登记及收付。中介