利用出口信用保险防范外贸风险探究资料精.pdfVIP

利用出口信用保险防范外贸风险研究 王文石，牛玉双，逯宇铎 大连理工大学经济系，辽宁大连（116023 ） 摘 要：随着改革开放的深入及成功加入WTO ，我国国际贸易得到了迅速发展，作为我国 经济发展的主要推动力，对外贸易在我国经济中正在发挥着越来越重要的作用。但是由于我 国资产监督机制的不健全和对外贸易企业风范风险意识薄弱等原因，出口企业国际欠款日益 增长，外贸信用风险逐渐在增加。外贸企业出口信用保险的运用，无疑有利于这一问题的解 决。本文主要探讨出口信用保险对外贸信用风险的价值以及存在的问题和解决的建议。 关键词：对外贸易；出口信用保险；外贸信用风险 1. 引言 外贸信用风险可以由狭义和广义之分。广义的外贸信用风险是指一方在外贸活动中，由 于提供商业或货币信用而另一方不能按期按量偿还该企业负债的可能性。从狭义的经济层面 理解外贸信用风险则是指企业在外贸活动中，由于提供商业或货币信用而债务人不能按期按 [1] 量偿还该企业负债的可能性。 对外贸易信用风险缘于信用关系的不断发展和扩大过程中的 不确定性。在本文中我们指的是狭义的外贸信用风险。 据国家信息中心有关资料显示 ,我国逾期未收境外账款中 ,拖欠 3 年以上的占 10% , 1 年至 3 年的占 25% ,半年以上的占 35% 。在发达国家 ,企业应收账款的合理期限一般是 3 至 6 个月 ,超过这个期限就会作为坏账处理。如果按这个标准计算 ,我国对外出口中的坏帐 率将会很高。出现这种情况的主要原因是我国大部分出口企业没有按照信用管理制度来进行 融资。例如采用信用证交易和信用保险都需要一笔费用 ,不少中小企业不愿意背上这样的成 本 ,还是选择传统的交易方式。据统计 ,我国只有 20% 的出口企业使用信用证 ,大多数企业 还是和熟识的客户赊销赊购。由于我国出口企业的融资方式严重滞后 ,缺乏有效的信用管理 系统 ,企业出口时上当受骗的事例屡见不鲜。由此可见，我国外贸企业面临着严重的信用风 险，化解这种风险是企业必须解决的问题。 2. 影响信用风险的因素分析 对外贸易信用风险的根源是导致贸易收益不确定的各种潜在影响因素的总称。这些因素 可以从国际、国内和企业三个层次进行分析。 2.1 国际因素 （1）宏观环境的不确定性 宏观环境直接或间接地影响着外贸信用的走向和预期。贸易政策变化、宏观管理失误、 经济滑坡、国际市场变化、利率变化、汇率变化以及竞争对手的出现等等，这些因素均会导 致对外贸易信用风险。 （2 ）对外贸易的金融环境 一国对外贸易的顺利发展离不开良好的金融环境。对外贸易的金融环境与国际贸易是相 辅相成、互为作用的。亚洲金融危机的后果之一是造成该地区大批企业破产。例如，日本就 有近两万家企业在此期间破产，其中还包括一些金融机构。这种现象的发生不可避免会增加 我国对日出口企业的信用风险。 -1- （3 ）信用风险管理水平国际间失衡 由于发达国家的信用管理起步较早，从制度、法律、数据库、评估方法等建设方面都已 比较成熟，比如美国已经生效的信用管理法律就有17 部，商业银行、金融机构、房产、消 费者资信调查、商账追收行业受到了直接和明确的法律约束。而发展中国家的境遇就大不相 同。一来，他们没有形成良好的信用风险管理体系，容易使交易方有可乘之机。二来，交易 方有时出于本国利益的考虑，实行法律歧视或无理拖延，增加了我国出口企业的信用风险。 （4 ）信用欺诈司法约束严重不足 尽管国际社会为促进贸易公平、健康的发展而制定了一系列公约或规则，但对如何惩治 信用欺诈尚未制定足够完备和具有强制约束力的法律规定。譬如世界上大多数国家都未制定 反信用证欺诈的法律，这在一定程度上助长了国际上信用欺诈者的气焰。 2.2 国内因素 （1）国内企业恶性竞争 我国的出口产品大多技术含量不高，同类产品差异性不大，生产商的进入比较容易，形 成一种供大于求的局面，在国际市