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PAGE 北人印刷机械股份有限公司 内部控制制度手册 控制分册—预算 二零 北人印刷机械股份有限公司 BEIREN PRINTING MACHINERY HOLDINGS LIMITED 文档名称：北人印刷机械股份有限公司 内控手册控制分册——预算 文档时间：2009-5-30 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u 1 内控概述 1 1.1 定义 1 1.2 业务流程范围 1 1.3 控制目标 1 1.4 主要业务风险 2 1.5 主要控制节点 2 1.6 控制政策与方法 2 2 组织机构及部门职责 3 2.1 预算管理委员会 3 2.2 预算管理办公室 3 2.3 预算小组 3 3 授权体系 3 4 预算编制步骤及控制点 4 4.1 预算编制控制 4 4.2 预算执行控制 4 4.3 预算调整控制 5 4.4 预算分析与考核控制 5 5 业务流程图 5 6 主要控制点相关文件 7 PAGE 7 内部控制制度——预算 1 内控概述 1.1 定义 指企业结合整体目标及资源调配能力，经过合理预测、综合计算和全面