陕西省2017年上半年内审师《内部审计基础》控制活动模拟试题.docVIP

陕西省2017年上半年内审师《内部审计基础》：控制活动模拟试题 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个 最符合题意） 1?以下哪项公司差旅政策最不可能产牛成本效率？ A：与旅馆、航空公司和租车公司谈判签署企业间协议。 B：针对己取消的机票预定情况追踪贷方金额。 C：选择最便宜的现有空中旅行方案，但不考虑出差总时间和总距离。 D：在可能的情况下，在旅游淡季时前往位于旅游区的地方出差。 2.根据下列资料回答4~6题:一家大型银行拥有30个主要的应用系统, 支持着超过250个不同类型的客户账户，包括从标准的支票和存款账户到 复杂的信托账户。这个系统己经开发了 25年，使用了几种语言和数据库 系统。单独就某个系统来说，系统工作得很好并很少发生错误。然而，不 同的系统有不同的用户界面，这就增加了对新的账户业务人员培训的时间, 也增加了系统使用错误的可能性。8年以前，账户业务人员对所有的账户 类型都很熟悉，并且可以向客户建议选择哪种合适的账户。但是现在，只 有很少的账户业务人员能够熟悉大多数账户种类，甚至有些人在他们自己 的职责范围内也不能很好的帮助客户选择合适的账户组合。管理部门认识 到客户服务的质量取决于与客户联系的账户业务人员。如果账户业务人员 能够熟悉客户最适合的账户种类，客户就可以得到更好的服务。通过多次 讨论，管理部门确信如果不能与客户之间保持良好的关系，本银行将落后 于它的竞争对手。同时银行也不能一下子安装所有新的系统。经过许多次 会议讨论Z后，管理部门和账户业务人员还是不能就新系统应该如何工作 和用户的界面达成一致的意见。如果经过了一段时间，银行把账户管理系 统开发岀来了，并培训了账户业务人员，经过培训这些人员也能够成功地 使用系？ A： a.生命周期法。 B： b.模拟法。 C： c?原型法。 D： d.分层■输入■处理■输岀(HIPO)o 3?某CIA发现，被审计部门的管理层没有制定用以确定该部门目标和 冃的是否达到适当标准。在此情形下，以下哪项内容将被视为对标准的违 反？ A：根据新制定的标准对被审计部门的业务运作发表意见。 B：制定恰当标准，并将它们提交被审计部门的管理层，作为评估其 业务运做的基础。C：没有向恰当层次的管理层报告上述缺乏标准的情况。 D：允许被审计部门的管理层制定恰当的标准，并由CIA对这些标准 进行审查。 4 ?一家软件公司的一名程序员正在使用一种语言来编程序，该语言能 用一一对应的符号代码来替换二进制操作代码和内存地址，根据以上信息 及计算机知识可知这种语言是A： a?高级语言 B： b.非程序语言 C： c.机器语言 D： d?汇编语言 对于编制审计工作稿来说，应用软件的用处最小的是下列哪一项？ A： a.实用软件。 B： b.数据库软件。 C： c.电子表格软件。 D： d.文字处理软件。 1 一家宠物医院通过计算机应用程序把每次宠物就诊的账单提供给 客户。需要在操作系统的帮助下才能完成的功能是下列哪一项？ A： a.需要将就诊费用汇总时。 B： b.当对余额进行更新时。 C： c?当对每一个宠物的文件进行调阅时。 D： d?当从通讯录中提取出宠物主人的姓名时。 通用审计软件可以用于控制性测试支持性测试 A：可以可以 B：可以不可以 C：不可以可以 D：不可以不可以 与被审计单位一起审查审计报告草案，已获取被审计单位的反馈意 见。在撰写最终审计报告时，考虑被审计单位的评价意见；II、鉴于资源 有限，审计执行主管开展了风险分析，以确定应对哪些部门进行审计。 A：只有I是对的。 B：只有II是对的。 C： I和II都对。 D：以上说法都不对。 下列哪种操作程序增加了组织感染计算机病毒的可能性 A：对数据文件加密； B：对文件经常备份； C：从互联网上下载软件； D：在硬盘上安装软件的原装拷贝。 要证实销售部门新购计算机的存在性，最具说服力的信息是 A：询问管理人员 B：观察业务客户的处理程序 C：实地检查 D：外部提供的文件 应该是”流程图在六西格玛方法中的哪一个阶段中使用？ A：定义 B：测量 C：分析 D：改进 一家公司在磁带上建立数据库业务的顺序文件FI志。对于这些用 户和其他应用程序來说，这种办法似乎延长了系统的反应时间。为了改进 系统的反应时间，应该把顺序的磁带文件改变成下列哪一项?I?索引的顺序 磁带文件。II?顺序的磁盘文件。山?直接访问磁盘文件。IV.索引的顺序磁 盘文件。 A： a.只有 I、II和III B： b.l、II、III和IV全有 C： c.只有 I、U 神 I IV D： d?只有I和II 某公司将富余的短期现金投资于可转让证券。对这些证券价值的 可靠性测试是A：成本数据与目前的市场行情比较 B：对经纪人持有的证券进行函证 2 C：运用权