福建某公司财务工作管理制度.docVIP

福建省万隆石业股份有限公司 财 务 工 作 管 理 制 度 第一章 总则 第一条 为适应公司发展需要，使公司资金做到合理分配及有效运用，规范公司财务行为、加强财务管理和经济核算，以不断提高经济效益，特制定本制度。 第二条 本制度根据中华人民共和国颁发《企业会计准则》和《企业财务通则》，遵循公司管理制度、发展目标和管理要求，并结合公司实际情况制定细化。 第三条 公司会计年度是按照《企业会计准则》规定，以自然年度作为会计年度，每年一月一日至十二月三十一日。 第四条 公司会计核算以权责发生制为基础。 第五条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务部门职责 第六条 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 第七条 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 第八条 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 第九条以力行节约，有利工作，合理使用资金，规范行为为目标。 第十条合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 第十一条 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 第三章 财务工作岗位的职责 第十二条 财务总监职责 （一）组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、财务稽核、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。 （二）组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策、制度，以及董事会决议，保障公司合法经营，维护股东权益。 （三）参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策。 （四）掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理或常务副总经理和董事长汇报工作情况。 （五）制定、管理和调整税收政策执行方案及程序。 第十三条 财务经理职责 （一）根据公司中、长期经营计划，组织编制公司年度综合财务计划和控制标准； （二）建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制； （三）主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整； （四）完成直接上级交代的其他工作事项。 第十四条 会计职责 （一）负责编制公司会计凭证，审核、装订及保管各类会计凭证，登记及保管各类账簿； （二）管理公司财产，并定期与有关部门对账，进行财产清查、盘点工作，保证账簿记录与实物、款项相符； （三）按规定实行会计监督，保证公司财产安全； （四）完成直接上级交代的其他工作任务。 第十五条 出纳职责 （一）资金的及时收付，认真执行资金的管理制度； （二）办理支、收手续和工资发放； （三）核对会计、银行账，填写日报表； （四）完成上级交代的其他工作事项。 第十六条仓管职责 （一）对仓库内的货物进行整理与分类； （二）负责各类物资的出、入库管理； （三）保证库管物资的质量、保持安全文明生产； （四）负责仓库辖区内的现场整理，协助做好退货工作； （五）定期库存盘点，做相关报表； （六）完成直接上级交办的其他任务。 第四章 财务档案管理 第十七条 为了加强档案管理，加强财务档案的保密性、完整性、连续性，特制定本办法统一财务档案管理制度。 第十八条 本规定财务档案指会计档案和各类经济合约。 第十九条 会计档案管理 （一）会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计文件、会计核算专业材料。它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。 （二）公司每年形成的会计档案，应由财务部按归档的要求，负责整理、立卷或装订成册。会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，经装订后由专人归档保存。出纳人员不得兼管会计档案。 （三）财务部指定专人对会计档案进行妥善保管，存放有序，查找方便。同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。对于违反会计档案管理制度的，财务部有权进行检查纠正，情节严重的，应当报告总经理或常务副总经理严肃处理。 （四）保存的会计档案，应为公司的相关人员提供便利，非相关人员不得查看会计档案。 （五）下属单位（分、子公司）撤并，会计档案应随同转移到上级控股公司或指定部门，并办理好交接手续。 （六）各种会计档案的保管期限，根据其特点，分为永久和定期二类。（各类会计档案保管期限见附表1）。各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 （七）会计档案保管期满，需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，