第五章--资金清算业务的核算.pptxVIP

金融会计第三版 李海波 刘学华 主编第五章 资金清算业务的核算资金清算业务概述商业银行系统内电子汇划资金清算业务的核算现代化支付系统的核算票据交换系统的核算第一节 资金清算业务概述一、 资金清算业务的含义 我们通常把单位以及个人之间通过银行进行的资金往来称为支付结算。 支付结算与资金清算两者紧密联系，相辅相成。 资金清算是支付结算业务的延伸，客户来银行办理业务，往往集支付结算、汇划清算为一体，通过清算系统将银行遍布全国各地网点联成一个整体，实现资金往来及时到账。第一节 资金清算业务概述一、 资金清算业务的种类1． 系统内清算和跨系统清算2． 同城清算和异地清算3． 手工清算和电子清算4． 全额实时清算和差额定时清算二、 我国资金清算业务系统框架体系第二节 商业银行系统内电子汇划一、 系统内电子汇划系统的基本结构第二节 商业银行系统内电子汇划二、 系统内电子汇划业务的基本做法（1） 实存资金。（2） 同步清算。（3） 头寸控制。（4） 集中监督。第二节 商业银行系统内电子汇划二、 系统内电子汇划业务的基本程序（1） 发报经办行根据发生的结算等资金汇划业务录入数据，全部及时发送至发报清算行。（2） 发报清算行将辖属各发报经办行的资金汇划信息传输给总行清算中心；所有经办行的资金汇划，查询查复全部通过清算行进出，清算行管理监督辖属经办行的资金清算。（3） 总行清算中心将发报清算行