天津内审师内部审计基础审计业务范围考试试卷.docxVIP

PAGE 1 2016年天津内审师《内部审计基础》：审计业务范围考试试卷 本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.内部审计师在审计期间没有发现员工的舞弊行为。以下哪项结果表明内部审计师很可能违反了专业实务标准 A：没有对审计范围内所有交易的业务开展详细的检查； B：确定审计范围内扩展审计程序的成本会超出潜在的收益； C：确定审计范围内任何可能的舞弊都没有包括重大的金额； D：假定审计范围内的内部控制是充分、有效的。 2.个人电脑程序的密码用来阻止 A：不精确的数据处理； B：对计算机的非法进入； C：对数据文件的不完整更新； D：非法的使用软件。 3.下列哪类属于员工业绩评价方法被认为违背有效的人事管理原则 A：由于评价者对员工的影响不同，评价结果差异很大； B：由于存在诸多业绩优异的员工，所以最好采取标准业绩评价； C：新员工开始工作后不久就应当进行第一次业绩评价，以有效指导新员工工作； D：应当实施年度或更频繁的业绩评价，从而为员工提供及时的能力信息反馈。 4.一个复杂电子设备（例如示波器和显微镜）的制造商一直随产品附有厚的纸质使用手册，现在它想减少手册的生产和运输成本。该制造商要达到这个目的最好使用那一种媒体？ A：一次写多次读介质(WORM) B：数字声音磁带(DAT) C：紧凑式只读存储器(CD-ROM) D：计算机输出的缩微印刷品(COM) 5. 面临审计范围的限制(scopelimitation)时，内部审计主管(thedirectororinternalau-diting)应该 A：a.拒绝实施审计直到范围限制被消除。 B：b.将范围限制的潜在影响向董事会的审计委员会报告。 C：c.增加对该活动审计的频率。 D：d．对此审计任务分派更多有经验的人员。 6. 用户验收测试在面向对象开发过程中比在传统环境中更重要，因为它隐含着 A：持续监视的潜力 B：在层次中属性的继承 C：缺乏传统的设计文档 D：缺少对变化的跟踪系统 7. 在公开上市的公司，管理层通常要求内部审计师参与检查公开的或内部使用的季度财务报告。下列情形中，通常不能作为这一参与原因的有 A：管理层可能考虑其在资金市场上的声誉。 B：管理层可能担心季度财务报告错报会导致相关惩罚。 C：《准则》指出内部审计师必须参与检查季度财务报告。 D：管理层可能认为内部审计师参与检查季度财务报告将有助于增强管理层内部决策的有效性。 8. 审计执行主管在控制程序方面的责任包括以下哪项内容 A：将每年关于内部控制的判断结论报告高层管理人员和审计委员会； B：监督内部控制程序的建立； C：维护公司的治理程序； D：保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价。 9. 内部审计师以下行为中哪一项可能与独立性标准有冲突？ A：为风险管理提供咨询。 B：作为产品开发团队的领导。 C：作为道德规范的倡导者。 D：作为外部审计的联系者。 10. 关于模拟模型，以下哪项是不正确的？ A：在本质上，模拟模型是确定性的 B：模拟模型模仿随机系统 C：模拟模型用数学语言评估未来的实际情况 D：模拟模型可能会用到抽样技术 11. 如果工作底稿所具备的特征是能确保其实现主要的目标，那么以下哪项特征最为重要 A：工作底稿必须是标准格式和标准内容； B：工作底稿必须编制索引并能与最终的业务沟通的草稿相互对照； C：工作底稿必须提供充分、可靠和有用的信息以支持最终的业务沟通； D：工作底稿必须以逻辑次序来安排业务工作方案的顺序。 12. 公司的总审计师试图使整个公司的审计程序标准化，审计人员在不同的地点工作。总审计师想通过某机制鼓励从其他部门引进审计人员，促进不同的观点，接受标准化带来的变化。为达到总审计师的目标最有效的决策程序是 A：a．决策制定模型 B：b．群体决策 C：c．权变方法 D：d．程序化决策 13. 流程重组区别于全面质量管理的地方在于流程重组主要涉及 A：应用团队解决系统问题 B：去除不产生增值效应的业务 C：实施“计划－落实－检查－行动”周期 D：进一步强调服务客户的重要性 14. 由于下面的哪一项，顾客很难客观评价服务? A：无形性 B：异质性 C：易逝性 D：不可分割性 15. 某零售公司一直使用样板来加速销售点系统的开发，这种方法非常成功。这一系统，实际上是一个样板，已经投入使用，并针对用户的建议，在联机系统每天进行变动。与这一做法相关的风险是 A：系统维护的困难。 B：无法考虑其它方法。 C：系统开发时间的增加。 D：以