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关于财务资金管理及内部审计等工作的报告（摘要） （斯友斋） 一、强化资金管理，加大资金回收力度，同时必须全面彻底的执行按月扣交和按收到的工程款按比例扣交上交款。 有计划地合理的使用资金，强化资金的管理仍是今年公司财务管理工作的重点，现重点就资金的使用强调如下： 1、按月扣交和按收到的工程款比例收取上交款，是公司历年来铁的纪律，必须得到百分之百的执行。但是还有少数分公司、项目部仍未执行公司一再强调的资金管理及资金回收制度，其中有9个财务会计被扣罚年终资金。为此，请有关的分公司、项目部经理认真反思，今后你应该怎么办？甚至有极个别人威胁到财务人员的人身安全，这是绝对不允许的。请极个别的分公司经理好好的反省自己。 2、到09年5月底止，上交公司各款项的基本情况。值得表扬的分公司、项目部是：（1）既没有公司借款，到09年1月底止又没有拖欠上交款，而且按09年完成产值或收到的工程款按比例上交的分公司有：中山分公司、温州分公司、北京分公司、山西分公司赵红斌项目部、丽水分公司等。（2）09年1-5月底止没有上交款的分公司、项目部分别是：石家庄分公司、重庆分公司、宣城办事处、徐州苏建荣、张美华项目部、烟台荣成项目部。（3）公司借款已逾期的，但在09年1-5月份没有还款的单位有：宁波分公司、杭州分公司、金华分公司、西安胡杭宁、天台项目部、石家庄分公司、蒲田项目部(上交款及时完成,09年按产值已上交34.5万元)、金华分公司赵新余，胡爱国、宣城项目部等等。当然，有的分公司项目部在09年有款项上交公司,但由于上年拖欠款尚未还清，将今年按月扣交的款项抵作上年的上交款，所以这次作为没有上交统计。同时，公司财务处已对今年1-5月份的按月扣交工作进行检查，对按月扣交不及时和完全没有执行按月扣交制度的分公司、项目部再次的通知到财务人员，并口头告知财务人员，按月扣交制度必须百分之百地执行，未执行的，公司仍将进行严肃处罚。为此，请各分公司、项目部经理要支持督促财务人员认真执行按月扣交制度。 总有少数的分公司和项目部，对公司的有关规定不管不闻，严重拖欠公司的下拨款、上交款及各项欠款，对公司有关处室的催收置之不理。对此,目前公司虽未采取强硬的措施,但千万不要由此认为公司是软弱无能的,必要时，公司必将采取切实可行的有效措施来维护公司合法权益。 3．公司下拨款及时归还的问题。 从去年下半年起,公司的下拨款逾期的比例越来越大。强调一下，在年终结算过程中，个别分公司、项目经理曾作出庄重承诺和还款计划，同时要求公司适当的减免违约金等。但还有极个别的分公司、项目部没有兑现承诺，那么楼总的减免签字也已过期作废了，仍将执行有关征收违约金的制度。今后，公司对要求资金支持的单位,仍认真执行相关文件精神,对不同类型的单位，采取不同的利率档次计息。 公司的下拨款，不论是项目的保证金或垫资款，都必须做到专款专用,不得移用。但有极个别的分公司擅自截留、移用公司的下拨款，使公司的下拨款不能及时回收。为此，个别项目公司已按规定进行处罚：对新承接的业务增收上交款也没有讨价还价的余地。实际上，如果你能够按公司规定及时归还借款，在承接新项目时再向公司借钱，公司肯定会支持的，那其他的借款利息可以下降，不用计算违约金、复息等，增收的比例也有可能降低。 公司对拖欠上交款、逾期下拨款比较严重的单位，仍实施财务重点监管措施。对重点监管的单位，所有资金的支出必须经公司有关处室审批后才可使用。否则，将追究财务人员及相关责任人的责任，同时，也希望大家都要讲诚信，各项资金要专款专用，如果再发生擅自截留移用公司资金的，公司必定按有关规定严肃处理。 4．要切实解决好资金的问题，各分公司、项目部一定要抓好工程款的催收工作。既要抓好在建工程的工程款的催收工作，更要十分关注已完工程的应收工程款的催收工作。只有认真抓好竣工结算工作后，才能对历年来工程款一拖再拖的工程项目采取相应的措施，包括采取法律手段来解决，同时再次要求各分公司具体落实各项目应收工程款的政策，包括落实催收工程款催收目标、计划、责任人、期限及措施，只有真正把我们资金的源头抓紧了，才能彻底解决目前各单位普遍感到资金紧张的局面。 二、加强内部审计工作，强化成本管理，力争杜绝亏损项目的发生。 加强内部审计工作，是强化内部管理、杜绝亏损，提高企业经济效益的主要措施和必要的手段。也是加强企业的风险管理，将风险控制到最低程度，防范于未然，谋取更大的经济效益的必要途经。也是建立与完善公司财务管理体制，严肃财经纪律的必然要求，是促进经济决策科学化、经营管理规范化和进一步提高经济效益的客观需要。 公司为了加强财务管理，强化成本控制，力争杜绝亏损项目部，今年财务管理的重点工作之一就是加强内部审计，并且在4月份公司已经从基层抽调对工程项目财务管理经验丰富的人员，成立了专门的内审小组，现在对上