行政事业单位内控.pptxVIP

行政事业单位内部控制规范;对行政事业单位内部控制规范重要意义的认识;;;行政事业单位内部控制规范实施的现状分析;行政事业单位内部控制实施程序和要求;;;;;;;;;内控是单位负责人必须承担的职责;单位负责人在内部控制建立与实施过程的职责分（10分）;风险评估;;风险的来源;内部控制工作小组的主要职责;预算业务控制（9分）;预算审批权限;;业务流程;流程风险;流程风险;;不相容职责分离;收支业务控制——收入（4分）;;流程风险;不相容职责分离;收支业务控制——支出（6分）; 控制目标：;审批权限;单位支出管理流程涉及：;（一）列入财政直接支付范围的资金支付基础数据库的变更与维护;数据库的变更和维护流程图;（二）单位支出控制标准的变更与维护;支出控制标准的变更与维护流程图;支出事项的单位内部审批权限;支出事项的单位内部审批权限;支出事项的单位内部审批权限;流程图;（四）业务借款;流程图;（五）报销及支付审批;支出事项报销票据规范表;流程图;（六）收支分析报告;收支分析报告流程图;流程风险（4分）;;;不相容职责分离;政府采购业务控制（9分）;控制目标;审批权限;单位政府采购管理主要涉及：;（一）采购预算与计划（流程描述）;采购预算与计划流程图;采购预算与计划流程图;（二）采购活动管理（流程描述）;采购预算与计划流程图1;采购预算与计划流程图2;（三）采购履约验收及资金支付（流程描述）;采购履约验收及资金支付流程图1;采购履约验收及资金支付流程图2;流程风险;流程风险;资产控制（8分）;控制目标;审批权限;单位资产管理主要涉及：;（一）货币资金控制;（二）银行账户控制;（二）银行账户控制;（三）公务卡控制;公务卡的日常管理;（三）实物资产控制;实物资产的日常管理;流程风险——资产控制;流程风险——资产控制;流程风险——资产控制;不相容职责分离;建设项目控制（10分）;控制目标;审批权限;（一）建设项目立项——流程图;（二）建设项目设计;（三）建设项目招标;（四）建设过程监控;（五）建设项目竣工——流程图;流程风险;流程风险;;不相容职责分离;合同控制（8分）;控制目标;审批权限;合同文本拟定与审??;合同文本拟定与审批流程图;合同执行流程图1;合同签署流程图2;合同执行;合同执行流程1;合同执行流程2;流程风险（6分）;流程风险;