支出凭证处理要点.docVIP

PAGE PAGE PAGE 5 目錄 支出憑證處理要點 1-3 教職員工國內差旅費支給規定 4-5 學生差旅費支給辦法 6-7 核銷憑證審視注意事項 8-9 圖目錄 圖一 費用核銷流程 3 格式目錄 格式一 未能取得收據支出證明單 2 格式二 支出科目分攤表 2 格式三 支出機關分攤表 3 附件目錄 附件一 教職員工短程車費請款單 附件二 校內學生薪資支出憑證黏存單 附件三 教學單位各類支出憑證黏存單 附件四 產學合作案雜項支出憑證黏存單 附件五 產學合作案主持人支出憑證黏存單 附件六 科技部主持人支出憑證黏存單 附件七 支出憑證黏存單 附件八 代簽呈(日間部) 附件九 代簽呈(進修部) 附件十 預算明細 附件十一 教育部補助經費收支結算表 附件十二 訓輔經費專用支出憑證黏存單 附件十三 專案獎補助支出(教學單位) 附件十四 專案獎補助支出(行政單位) 支出憑證處理要點 德明財經科技大學（以下簡稱本校）支出憑證之處理，除法令另有規定外，依本要點規定辦理。 本校所稱支出憑證，係為證明支付事實所取得之收據、統一發票或相關書據。 本校員工向本校申請支付款項，應本誠信原則對所提出之支出憑證之支付事實真實性負責，如有不實應負相關責任。 本校支付款項，應取得收據、統一發票或相關書據。本校以匯款方式支付非屬採購案之支出款項，得以匯款金融機構、中華郵政股份有限公司（以下簡稱中華郵政公司）或政府公款支付機關（構）之簽收或證明文件作為支出憑證。各機關以轉帳自動扣繳方式繳納公、勞、健保及公用事業費款（如水電費等），在兼顧資料保密及符合本要點規定要件之情況下，得與金融機構、中華郵政公司約定，以上開機關（構）提供之網路轉帳明細，由經手人簽名後作為支出憑證。 收據應由其受領人或其代領人簽名，並記明下列事項： （一）受領事由。 （二）實收數額。 （三）支付機關名稱。 （四）受領人之姓名或名稱、地址暨國民身分證或營利事業統一編號。受領人如為機關或本機關人員，得免記其地址及其統一編號。 （五）受領日期。 前項各款如記載不明，應通知補正，不能補正者，應由經手人詳細註明，並簽名證明之。 統一發票應記明下列事項： （一）營業人之名稱、地址及其營利事業統一編號。 （二）採購名稱及數量。 （三）單價及總價。 （四）開立統一發票日期。 （五）買受機關名稱。 前項各款如記載不明，應通知補正，不能補正者，應由經手人詳細註明，並簽名證明之。第二款必要時，應註明廠牌或規格。第二款及第三款如以其他相關清單佐證者，得免逐項填記。第五款之買受機關名稱如確係具有機密性者，得免註明。 收銀機或計算機器開具之統一發票，應輸入各機關統一編號，若未輸入統一編號，應請營業人加註買受機關名稱或統一編號後，加蓋統一發票專用章。若統一發票僅列日期、貨品代號、數量、金額者，應由經手人加註貨品名稱，並簽名；如其他相關憑證已記載採購事項及貨品名稱者，得免加註。 支出憑證如有遺失或供其他用途者，應檢附與原本相符之影本，或其他可資證明之文件，由經手人註明無法提出原本之原因，並簽名。支出憑證及前項應檢附之影本或文件，如因特殊情形不能取得者，應由經手人開具支出證明單（格式一），書明不能取得原因，據以請款。 格式一 德明財經科技大學 支出證明單 年月日 單位：新臺幣元 受領人姓名 購買廠商名稱 統一編號 廠商地址 貨物名稱廠牌規格或支出事由 單價 單位 數量 實付金額 不能取得單據原因 經手人 驗收人 附註： 1.具合法支付事實，但因特殊情形無法取得支出憑證使用。 2.黏貼在黏存單後，經各相關主管核章後，據以請款。 本校審核支出憑證時，應由下列人員簽名： （一）事項之主管人員及經手人。 （二）主辦會計人員或其授權代簽人。 （三）機關長官或其授權代簽人。 各項支出憑證業經經手人、事項之主管人員、主辦會計人員及機關長官或其授權代簽人逐級核簽，如將其黏貼於原始憑證黏存單時，應免重複核簽。 採購案於經費結報時，應檢附收據或統一發票、驗收證明文件及其他足資證明之相關文件；訂有契約者，應檢附契約副本或抄本。如無前項驗收證明文件時，應由驗收人員簽名。 數計畫或科目共同分攤之支付款項，其支出憑證不能分割者，應加具支出科目分攤表（格式二）。 格式二 德明財經科技大學 支出科目分攤表 年 月 日 單位：新臺幣元 所屬年度月份： 年度 　月份 總金額： 應付總額 金 額 說 明 備 註 編 號 計畫名稱 用途別/科目名稱 原始憑證○○張，黏附於支出憑證簿第○冊第○○號。 合 計 承辦人