上市公司监管法律法规常见问题与解答修订汇编..docVIP

上市公司监管法律法规常见问题与解答修订汇编(截至 2016年 3月 目录 一、关于上市公司监管指引第 2号有关财务性投资认定的问答 ............................... 3 二、关于并购重组业绩补偿相关问题与解答 ............................................................... 3 三、关于并购重组业绩奖励有关问题与解答 ............................................................... 4 四、 关于重大资产重组中标的资产曾拆除 VIE 协议控制架构的信息披露要求的相关 问题与解答重大资产重组中, 如拟购买的标的资产历史上曾拆除 VIE 协议控制架构, 有哪些信息披露要求? . .................................................................................................. 4五、 关于上市不满三年进行重大资产重组 (构成借壳 信息披露要求的相关问题与 解答对于上市不满三年即进行重大资产重组 (构成借壳 的上市公司, 有哪些信息 披露要求? . ...................................................................................................................... 5六、 关于再融资募投项目达到重大资产重组标准时相关监管要求的问题与解答上市 公司再融资募投项目达到重大资产重组标准时,应当符合哪些监管要求? ........... 6七、 关于并购重组申报文件相关问题与解答并购重组审核流程优化后, 上市公司并 购重组行政许可事项申报有哪些注意事项? ............................................................... 6八、 上市公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时, 其净资产额是否包括少 数股东权益? . .................................................................................................................. 6九、 上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的, 有哪些注意事项? 《上市公 司重大资产重组管理办法》第四十四条规定:“ 上市公司发行股份购买资产的,可 以同时募集部分配套资金 ” 。募集配套资金的用途有何要求? ................................. 7十、 上市公司实施并购重组中, 向特定对象发行股份购买资产的发行对象数量是不 超过 10名还是不超过 200名? . .................................................................................... 7十一、 《上市公司重大资产重组管理办法》 第四十五条 “ 本次发行股份购买资产的董 事会决议应当说明市场参考价的选择依据 ” 应当如何理解? ..................................... 8十二、上市公司重大资产重组涉及其他主管部门批复的有什么要求? ................... 8十三、 上市公司公告重大资产重组预案后, 如对重组方案进行调整, 有什么要求? ........................................................................................................................................... 8十四、中介机构被立案调查是否影响上市公司并购重组行政许可的受理? ........... 9 十五、 《上市公司重大资产重组管理办法》 第三十五条 “ 交易对方应当与上市公司就 相关资产实际盈利数不足利润预测数的情况签订明确可行的补偿协议 ” 应当如何理 解? . .................................................................................................................................. 9十六、 《上市公司重大资产重组管理办法》第 35条规定 “ 上市公司应当在重大资产 重组实施完毕后的有关年度报告中单