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* * 第二章 支付结算法律制度 本章内容： 第一节 支付结算概述 第二节 现金管理 第三节 银行结算账户 第四节 票据结算方式 开户单位 开户 银行 单位 个人 (人民银行—央行) 政策银行 商业(信用)银行 信用社 结算业务 * * 第一节 支付结算概述 一、支付结算的概念和特征 （一）支付结算的概念 分广义和狭义。 广义的支付结算：指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、银行卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人 向另一方当事人的转移。结算形式上，包括现金结算和银行转账结算两种形式。 狭义的支付结算仅指银行转账结算。即1997年9月《支付结算方法》中所称的“支付结算”，指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 * * 分类： 按是否使用票据作为结算工具，分票据结算和非票据结算。 票据结算：根据《票据法》，指支票、本票和汇票等工具来清结资金的结算方式。具体有支票、银行本票、银行汇票、商业汇票。 非票据结算：除票据结算方式之外的结算方式，一般包括汇兑、委托收款、异地托收承付、信用卡、信用证、电子支付方式等。 * * 按适用区域分类，分为同城结算和异地结算。 同城结算：指结算双方在同一票据交换区域内的转账结算。银行本票和支票结算方式适用于同城结算。 异地结算：指结算双方不在同一票据交换区域内的转账结算。汇兑和托收承付方式仅限于异地结算使用。 同城和异地结算：银行汇票、商业汇票、委托收款结算方式。 * * （二）支付结算的法律特征（5） 支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。 支付结算是一种要式行为。 要式行为时指法律规定必须按照一定形式进行的行为。 办理支付结算的形式要件包括票据和结算凭证的格式和书写规范要求等。 支付结算的发生取决于委托人的意志。 支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。 支付结算必须依法进行。 * * 二、办理支付结算的原则 （一）恪守信用，履约付款 “诚实信用”原则在支付结算中的体现。 （二）谁的钱进谁的账，由谁支配 （三）银行不垫款。 * * 三、支付结算的主要支付工具 单位日常活动中的支付结算可分为现金支付和非现金支付两大类。 严格来讲，现金支付并不是支付结算的主要方式，单位在使用现金的范围和管理方面受限制较多。 目前使用的人民币非现金支付工具主要包括票据结算和非票据结算两大类方式 。 票据结算主要是指使用汇票、本票和支票三种票据办理结算， 非票据结算主要包括信用卡、汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等方式。 * * 四、支付结算的主要法律依据 目前适用于支付结算的法律、行政法规以及部门规章和政策性规定主要有： 《票据法》 《 票据管理实施办法 》 《 支付结算办法 》 《 银行卡业务管理办法 》 《 人民币银行结算账户管理办法 》 《 异地托收承付结算办法 》 《 电子支付指引（第一号） 》 * * 五、办理支付结算的具体要求 （一）基本要求 1、支付结算必须使用人行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。 2、按规定开立、使用账户。 3、票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或签名加盖章。 4、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 5、填写票据和结算凭证（票证）应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。 * * 1、中文大写需用正楷或行书，不得自造简化字。金额数字书写中使用繁体字，也应受理。 2、大写金额写到元的，后面需写“整”或“正”，大写金额写到角的，后面可写“整”或“正”，也可不写。 大写金额写到分的，后面不写“整”或“正” 3、大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额应紧跟其后，不得留有空白。 4、阿拉伯小写数字中有“0”的，应注意的问题（见教材69页） （二）填写票据和结算凭证的基本要求 * * 举例、“￥809050.50”，规范的大写金额是( )A、人民币捌拾万九仟零伍拾元零伍角整B、人民币捌拾万玖仟零伍拾元伍角整 C、人民币捌拾万零九仟零伍拾元零伍角整D、人民币捌拾万九仟伍拾元零伍角正 * * 5、阿拉伯小写金额前应标“￥ ” 6、票据出票日期应用中文大写。 若月份是1、2、10的前应加“零” 若日期是1到9日、10日、20日、30日的，前应加“零” 若日期是11到19日的，前应加“壹” 7、出票日期用小写的，银行不予受理，大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。