三牌楼小学财务管理制度8-南京三牌楼小学.docVIP

PAGE PAGE 1 第八部分 财务管理制度 一、财务管理条例 1、财会人员要严格执行财会制度，坚持原则，厉行节约，杜绝浪费，做到家底清、帐物符。对各项专款，做到专款专用。 2、财务人员要按章办事，以身作则，履行财会人员职责，自觉抵制不正之风。加强现金管理，任何个人不得借用公款。 3、购物需经分管领导审批。购物发票需有经手人、验收人、分管领导签字方可报销，缺一不可，所购物品必须先登记、后领用。 4、加强财务监督，定期公布帐目，按学期结清代办费，现收现支款项，必须及时清理、公布（含各班级、各部门）。 5、加强财务档案管理，帐页、各种凭证等要装订成册，妥善保管。 二、财 务 规 章 制 度 1、坚持为教学服务，按上级规定财务支出应有计划，合理安排，严格掌握开支范围和开支标准，专款专用。 2、财务人员要严格执行财会制度，对学校的资金使用按原则办事，厉行节约，杜绝浪费。 3、购物要经过分管领导批准，凡购物品必须先审批，由经手人和验收人签字，经一支笔签字后方可报销，缺一不可，所有物品由保养人员登记后方可使用。 4、财务人员要按章办事，以身作则，不讲私情，对学校和他人不合理开支可提出意见，当好领导的参谋，收好、用好、管好资金。 5、财会人员每月要向领导交一份资金报表，每学期结束要向全体师生公布代办费项目，清退余款，缺款补交，开学时所收学杂费及时上交，平时代收各种费用，都要做到各项帐目清楚，并交主管领导过目。 6、财会人员所设帐目、单据、发票，按要求装订保存。 7、不设小金库，需开支而又无发票的白纸条，必须有二人以上证明，分管领导签字加盖公章，方可报销。 8、不将大量现金放在抽屉过夜，及时送交银行，做好防盗工作。 三、物资采购、验收、领发和保管制度 1、凡学校的办公用品、水电费、煤气费、交通费、电话费等正常开支，后勤部门可直接处理，学校较大的支出，后勤部门应事先请示校长，得到同意后再采购，要杜绝先斩后奏。 2、总务主任可处理200元以内的添置和其它支出。超过200元的，应在校行政办公会上研究决定，如是特殊情况，可请示校长处理。 3、教导处或其它老师要求添置的各种设备、图书或有关费用支出，事先应同校长商量，得到批准后交事务老师或有关人员办理。 4、物品采购回校，必须在专用本上登记。而后将物品登记本、发票及所购物品交验收人员验收。验收人员必须认真查看物品、发票及登记本，只有在金额、数量、物品与发票及登记本绝对相符的情况下，方可在发票与登记本上签字（登记本上的数量不可随便更改）。发票报销经校长签字时，校长必须检查验收情况。 5、购回物品在验收后，领发前由事务处保管。物品保管要注意安全可靠，并防止腐烂、霉损。 6、领发物品应根据需要和制度，设领发物品登记本，领物人员要签字。 7、购物和领发物品，要本着节约的原则，杜绝铺张浪费。 财务管理制度 1、财会人员要严格执行财会制度，坚持原则，厉行节约，杜绝浪费，做到家底清、帐物符。对各项专款做到专款专用。 2、财务人员要按章办事，以身作则，履行财会人员职责，自觉抵制不正之风。加强现金管理，任何个人不得借用公款。 3、购物需要分管领导审批。购物发票需有经手人、验收人、学校一支笔签字方可报销，缺一不可，所购物品必须先登记，后领用。 4、加强财务监督，定期公布帐目，按学期结清课本费、作业本费、社会实践活动费，实行多退少不补。 5、加强财务档案管理，帐页、各种凭证等要及时装订成册，妥善保管。 财务会计职责 1、熟悉、宣传和执行国家规定的各项财务制度、财政法规和财经纪律，按照《会计法》、《会计人员法规》做好行政财务工作。 2、按照上级主管部门的要求及时、准确地填报各种财会报表，固定资产报表等。 3、根据国家规定的财经法规，结合本校实际情况，编制学年、学期全校财务预算，并经常加以控制，防止超计划、超预算使用经费。 4、按照会计工作规范，处理好日常会计往来业务，加强业务理论学习，提高业务水平。 5、进行教育经费完成情况分析，考核各项资金使用情况，提出年度财务活动情况的分析总结报告和决算报告。 6、积极完成总务处主任统一安排的其他工作任务。 财务出纳职责 1、按照《会计法》与《会计人员法规》，主动与会计协调配合，严格执行学校财务管理制度，配合学校行政共同搞好财务管理工作。 2、负责办理现金收付和银行结算业务。负责登记现金日记与银行存款日记明细账，要按“银行对帐单”随时与银行对帐，及时算清结账。经常清点库存现金，做到日清月结，帐实相符。 3、妥善保管库存现金、各种证券、白票据和有关印章，按照财务制度的有关规定保险箱内除备用金外不得存放现金过夜。 4、负责全体教职工的工资、奖金、补贴等发放工作，办理代扣款项。 5、为领导提供有关现金管理方面的建议，拒绝办理不符合财务制度的现金收付业务。 6、积极完成