办公室岗位业务工作流程DOC.docVIP

PAGE PAGE 27 办公室岗位业务工作流程 财务预算管理流程 各股室于每年十二月十五日前根据上年经费开支情况和本年度的工作安排提出相关支出预算需求数，由分管局领导审核后交办公室财务管理部门编制预算方案。办公室根据财务科目及支出结构提出预算方案，交局长办公会或局长专题会研究决定。局预算按照预算管理级次报送“一上”和“二上”单位预算，上级核拨经费，市局按照批准的预算组织实施，当年的7月15日前和次年的1月15日前将预算执行情况向上一级预算单位书面报告。 会议经费管理流程 会议承办部门应在会议开始前3天内将编制的会议预算审批表（附会议通知及附表10）送交财务部门初审、分管财务的局领导审核后送局长审批；一次会议支出预算在10，000元（含）以上的，由局长办公会或局长专题会审批。 会议承办部门应在会议结束5日内，将会议预算审批表和经过经办人员签字、经办部门负责人核实的会议费支出单据一并送交财务部门初审，由分管财务的局领导或局长、局长办公会审批后，财务部门方能报销。 实际支出的会议费用超过巳经审批的预算额度的部分，除会议承办部门请示局长审批同意的外，财务部门不得报销。 经费支出审批流程 1、基层分局一次性开支金额在500元以内的必须经手人签字、基层分局领导审核属实、市局财务主管核查、市局分管财务的领导签字报销；500元以上必须由经办人填大额支出审批单经市局局长审批后办理，单据由经手人签字、分局领导审核属实、市局财务主管核查、市局分管财务的领导在单据上签字同意报销（水、电、公用电话通信费等日常公用经费不需填写审批单，由分局局长审核属实，市局财务主管核查、市局分管财务的领导签字同意报销）； 2、各分局凡一次性购置大宗物品金额在500元以上的，必须报经市局领导同意，否则，一律以违反财经制度处理。 3、市局机关一次性支出300元以下，由经手人签字、财务主管审核、分管财务的领导签字同意报销；300元以上5000元以下的填制大额支出审批单，经局长批准后办理，单据由经手人签字、股室负责人审核、分管财务的领导签字同意报销（水、电、公用电话费等日常公用经费不需填写审批单，由股室领导审核属实，市局分管财务的领导签字同意报销）； 4、市局一次性开支在5千元以上1万元以下的，应由承办股室请示，经局长办公会议讨论研究决定；市局发生1万元以上的支出须向XX局请示后列支。 5、市局向下级单位拨款、机关出纳取款应填制大额支出审批单，由经办人员提出、局长审批后方能拨（取）款。 基本建设的管理流程 (一)合理确定基建项目。新上基建项目申请立项前项目投资总额百分之八十以上资金要得到落实；凡项目建设单位有基建欠款有，不得报批立项。 （二）严格报批程序。市级投资总额在3000万元（含3000万元，含征地费）以上的基建项目由省局报总局审批；市级3000万元以下200万元以上和县级200万元以上的基建项目由省局审批。其他的基建项目由市局审批，报省国税局备案。未经系统内按管理权限批准的项目，不得到当地有关部门办理立项手续，不得开工建设。 （三）实行项目设计图纸审批制度。基建项目开工前，其设计图纸须按管理权限报批，审批机关对项目的设计规模、建设内容等进行审核批复后，方可办理开工手续。市级投资总额200万元以上的基建项目的设计图纸由省局审批，县级（含）以下项目，由市局审批。 （四）切实做好基建项目的审计工作。事前、事中审计由市局按有关规定组织实施。建设单位应在项目竣工决算完成15日内向上级提出竣工决算审计申请，市级投资额在3000万元（含3000万元，不含征地费，下同）以上的由总局组织审计；市级投资额在3000万元以下和县级投资额在500万元以上的由省局组织审计；县级以下（含县级）投资额在500万元以下的由市局组织审计。 银行账户的管理流程 银行账户的开立。各级国税局应向上一级财务部门报送“开立银行账户申请报告”、《中央基层预算单位开立银行账户申请表》（附软盘）及相关证明材料。收到财政部门签发的《中央基层预算单位开立银行账户批复书》后，15个工作日内持此批复书开立相应的银行账户。开户3个工作日内，填制《中央基层预算单位开立银行账户备案表》（附软盘）逐级上报。 （三）银行账户变更。各级国税局发生单位名称变更、账号变更、主要负责人或法定代表变更、地址及其他开户资料变更都要进行备案，单位名称发生变化的要一并上报批准文件（复印件）。主管单位发生变更，应在变更后3个工作日内填制《中央预算单位主管单位变更登记表》（附软盘）逐级上报。变更开户银行的，按银行账户开立程序办理，并将原账户的资金余额及利息如数转入新账户。 （四）银行账户撤销。银行账户使用期满时必须撤户，确需延长账户使用期的，按银行账户开立程序办理。银行账户在开立后一年内没有发生资金往来业务和单位被撤消、合并的，要撤销账户并按规定办