国内外商业银行操作风险管理实践探讨(精).docVIP

20世纪 90年代以来,以巴林银行和大和银 行为代表的给银行带来巨额损失的事件一再发 生,这使得银行监管当局和经营者普遍认识到操 作风险管理的重要性。而在此之前,多数金融机 构对操作风险没有完整、清晰的认识,没有建立 起一个系统地防范、控制操作风险的框架和机 制,而且也缺乏建立操作风险度量模型所需要的 足够的损失数据。频频发生的巨额损失事件使得 各主要国际活跃银行不得不开始重视操作风险管 理和损失事件及数据的积累和分析。 一 、国外商业银行操作风险 管理的实践 (一国外商业银行操作风险管理模式的最 新进展 当前,发达国家商业银行对操作风险的管 理都是基于 “ 新巴塞尔资本协议”这个基本的 框架,银行通常采用自我评估和主要风险指标 管理的方法来评测和分析所面临的潜在风险。 保险被作为操作风险管理的一种重要方法,在 实践中得到了广泛的应用。随着 “ 新巴塞尔资 本协议”实施范围的不断拓展,以及各国经济、 金融环境的演进与变迁,各国商业银行对基于 “ 新巴塞尔协议”的操作风险管理的认识也逐步 加深。各国商业银行操作风险管理最新进展主 要有: 1. 操作风险管理战略的制定 截至目前,能将操作风险管理程序的各组 成部分组合起来,纳入一个统一的管理框架之 中,仍是一项风险管理组织制度创新。对于拥 有现代化公司治理结构的银行而言,选择任何 一种操作风险管理体系,首先意味着它将对银 行内的各种利益相关者,尤其是股东的利益产 生正面的影响。这对于不同的银行和不同的董 事会而言,操作风险的管理模式将会有不同的 选择。一般而言,不同资产规模的银行会对应 不同种类的操作风险管理模式。对于中、小型 银行的董事会或决策层而言,操作风险管理体 系和组织体系的建立可能是一项成本极高而收 效甚微的行为。银行的操作风险管理往往表现 为被动的、灭火式的管理模式。对于大型银行 尤其是主要业务以高风险金融产品为核心运作 的银行,其在企业内部更倾向于考虑设立专门 的操作风险管理部门,同时管理者和整个企业 内部也将采用更积极主动的风险管理模式。这 国内外商业银行操作风险管理 实践探讨 杨国梁 内容提要:本文从介绍国际活跃银行操作风险管理的最新进展及美、德商业银行操作 风险管理实践,剖析我国商业银行操作风险管理中存在的不足,提出借鉴国际活跃商业银 行操作风险管理理念、模式、体系、流程、技术等建议。我国商业银行目前案件频发、内 控薄弱、群众信任度下降等,亟需借鉴国际活跃银行操作风险管理的经验,从构建体系、 培育文化、理顺流程、完善制度、提高技术等方面,加强操作风险管理机制建设,这是有 效解决合规风险、操作风险及案件的一项重要治本之策。 关键词:商业银行 操作风险管理 实践 中图分类号:F831文献标识码:A 作者简介:杨国梁,西安交通大学经济金融学院博士研究生。作者在此感谢西安交通大学博士生导师徐成贤教 授的指导和帮助。 国 际 银 行 业 29 国际金融研究 2007.12 样由于银行的规模和风险偏好不同,银行往往 表现为被动防火和主动管理两种风险管理模式。 但无论是被动防火或是主动管理的风险管理模 式,银行操作风险管理的微观运营机制选择将 取决于一系列其他的因素,包括银行业务经验 积累、所经营业务的特性和复杂程度及银行的 信用文化等等。其中,有一些因素,如董事会 和高级管理层的明确战略和监督、健康的操作 风险文化及内部控制机制、有效的内部报告与 应急方案。对于所有银行来说,则是建立有效 的操作风险管理框架的关键方面。因此, “ 新 巴塞尔资本协议”设计了一套有效管理与监管 操作风险一般性框架,银行及监管当局可依据 这些原则评估操作风险管理政策及做法。 2. 战略的执行与风险管理模式的新趋势 操作风险管理战略确定后,下一个问题就 是战略和管理模式的确定。传统上金融机构的 风险管理模式主要是由业务部门针对可能发生 的风险进行自主的管理和防范。虽然业务经理 最直接面对风险,对风险具有最直观、全面的 认识,但其自我评估式的风险管理使风险报告 的撰写缺乏应有的独立性。同时,业务部门要 直接面向顾客,需要不断开发新的产品,以吸 引客户、维护其市场占有率。同时,还要管理 其员工,使其按制度行使职责并处理可能出现 的业务风险。这样,业务部门在负责业务拓展 的同时,可能没有足够的精力来进行业务风险 的管理与评估。同时,不同的业务部门对风险 的分析和管理模式可能存在较大的差异。这也 使得 “ 巴塞尔协议”所提倡的全面风险管理难 以实现,公司的总体风险管理在很大程度上可 能被忽视了。 鉴于以上原因,对风险管理部门的独立性 和对风险管理的全面系统性的强调,改变了风 险管理决策从属于以盈利为首要目标的业务决 策的传统管理体制,以独立的风险管理部门作 为银行风险管理的主要平台逐渐成为主导模式。 在此