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宝钢集团有限公司预算管理办法 （2012年11月修订） 1 总 则 1.1 为推进宝钢集团有限公司（以下简称公司）长期战略发展目标的实现，强化经营管理，协调经营行为，优化内部资源配置，充分发挥预算管理的导向和控制作用，保证公司经营总目标的实现，根据国务院国有资产监督管理委员会第18号令《中央企业财务预算管理暂行办法》的原则意见，特制定本办法。 1.2本办法适用于集团公司总部、各全资、控股子公司及其续延分支机构（以下简称子公司）。 1.3本办法所指预算为经营预算，是公司预算期内经营思想的价值体现。公司预算为公司在预算期内经营目标的定量解释和分解，是以价值量或数量指标表示公司在预算期内有关预期成果或要求的文件，是公司生产、经营、管理的基本目标和导向。 1.4预算管理是指公司依据预算目标，在预算期内利用计划、组织、控制和领导等管理职能，对预算的编制、执行过程进行跟踪、协调、控制和改进，以求促进公司业务流程的规范和优化，确保预算期经营目标完成的过程，是保证公司战略、规划顺利实施的重要手段。 1.5公司预算管理实行董事会批准、总经理负责、分层管理、全员参与、全过程控制的原则。其中：董事会批准指公司年度预算方案需经公司董事会批准；总经理负责指公司总预算和分预算的执行由公司总经理及各子公司总 经理负责，各专项预算由专项预算归口管理部门行政领导负责；分层管理指公司预算管理按管理关系及投资关系分层管理，即公司仅管理公司总部所属各部门和下属全资、控股子公司的预算，子公司下属公司（含托管公司）的预算管 理由子公司负责；全员参与指预算管理全面覆盖企业经营管理的各个方面，各单位、部门均参与预算管理的实施；全过程控制指从预算编制、调整、执行、分析、到预算评价、改进全过程均纳入预算控制范围。 2预算管理体系及职责分工 2.1公司预算管理体系自上而下，共分五个层次，即：董事会，预算委员会，预算办公室，专项预算归口管理部门、预算管理责任单位。预算管理实行综合管理和专项管理相结合的管理模式。 2.2公司董事会是公司预算管理最高权力机构，负责批准公司年度预算方案和年度预算调整方案。 2.3公司预算委员会由对预算管理负有责任的公司领导组成，其主要职责为： 2.3.1对公司预算管理提出原则性和指导性要求。 2.3.2审定公司年度《预算编制大纲》和预算目标初案。 2.3.3 审议公司年度预算方案和年度预算调整方案。 2.3.4审定公司分预算、专项预算的调整。 2.3.5组织实施公司年度预算，对预算实施过程中出现的问题及时进行协调指导，提出公司需进一步努力的方向和措施。 2.3.6定期听取预算执行情况和预算管理工作进展的汇报，决定公司预算的管理方向和改进、完善的措施。 2.3.7审核预算相关管理文件。 2.4公司预算办公室是公司预算的综合管理部门，日常办事机构设在公司经营财务部。其主要职责为： 2.4.1 负责建立和完善公司预算管理体系，起草公司预算相关管理文件。 2.4.2负责组织年度经营目标初案、重大经营前提和年度预算编制方案的统筹策划和拟定。 2.4.3具体组织公司预算的编制、初审、平衡和上报预算委员会审定、董事会批准工作。 2.4.4根据董事会批准的预算目标，组织年度预算的下达、汇编和上报国务院国有资产监督管理委员会工作。 2.4.5对预算执行情况进行过程检查和跟踪分析，监督各专项预算、分预算的预算执行情况，定期向预算委员会报告预算执行情况，分析差异原因， 对预算执行结果提出评价建议。 2.4.6负责审核预算指标调整申请并提出处理意见。在年度预算前提条件发生重大变化时，提出年度预算调整方案。 2.4.7根据公司业务流程和管理流程的变化提出预算流程调整及完善方案。 2.5专项预算归口管理部门是公司各专项预算的归口管理部门，其主要职责为： 2.5.1负责在预算编制过程中配合预算办公室开展相关工作，参与编制《预算编制大纲》。 2.5.2 负责根据《预算编制大纲》，开展公司各专项预算的编制、预审 工作。 2.5.3负责各专项预算日常事务的管理协调和执行情况跟踪分析，并对专项预算管理提出评价改进建议。 2.5.4在专项预算前提条件发生重大变化时，提出预算调整建议。 2.6预算管理责任单位由公司各职能部门及各子公司组成，是预算管理的执行层。主要负责根据审定的预算目标，编制详细预算，以将预算目标具体 落实到经营和管理工作中，实现预算执行与业务管理的有机结合；定期进行预算执行情况和差异原因分析，为专项预算归口管理部门和预