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陕西省国税局·所得税处 2008-03 第三部分 表格内容说明 内资企业根据享受优惠政策类别选择享受优惠政策类型，此处企业选择的优惠政策并不和税率挂钩，主表中第18行适用税率需根据企业的实际征收率填写。 外资企业按照前面所讲顺序在对话框中进行选择，系统将自动判断外资企业所得税实际征收率；如果按顺序选择完前面的税率后，“企业所得税实际征收率”一栏为白色底色，说明税率可以编辑，企业可以自行填写实际税率。 地方所得税税率企业自行填写，享受免税的填写“0.00%”注意填写格式为百分比格式。 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第三部分 表格内容说明 一、2007年度企业所得税纳税人调查表 第8行， 08年优惠政策是否享受过渡 此行企业自行填写。 原适用24%税率的企业，2008年直接按25%的税率执行。 原适用15%税率的企业，5年内逐步过渡到法定税率。 陕西省国税局·所得税处 2008-03 适用15%企业所得税税率企业5年内逐步过渡 24% 22% 20% 18% 2008年 15% 2009年 2010年 2011年 2007年 2012年 25% 25% 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第三部分 表格内容说明 第8行， 08年优惠政策是否享受过渡 原享受企业所得税“两免三减半”“五免五减半”等定期减免税收优惠的企业，新法实施后继续按原法律法规规定的年限享受至期满，因未获利而尚未享受的，优惠年限从2008年开始计算。 西部大开发税收优惠政策（财税【2001】202号）继续执行。 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第三部分 表格内容说明 第13行，企业组织类型 主要反应企业总分机构情况。 纳税人根据弹出对话框选择。内资企业和外资企业分别选自“内资查账征收”或“外资查账征收” 没有分支结构的企业选择“法人企业（非总机构）”即可 总分机构，还需要填写附表“企业所得税总机构及分支机构情况调查表”。 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第三部分 表格内容说明 第25行，是否为小型微利企业 由企业自行判断填写。具体认定程序根据省局相关文件执行。 企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第三部分 表格内容说明 第25行，是否为小型微利企业 （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第三部分 表格内容说明 二、企业所得税总机构及分支机构情况调查表 本企业情况 总机构情况 子公司情况 子公司的子公司情况 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第三部分 表格内容说明 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第三部分 表格内容说明 二、企业所得税总机构及分支机构情况调查表 A 本企业情况 不填 AA AAA AB AC AAB ABA ABB AAAB AAAA 企业所得税纳税人调查表填表及操作说明 陕西省国税局·所得税处 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第四部分 调查工作流程 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第四部分 调查工作流程 主管税务机关的税源管理部门负责接受全部管户数据，保证数据完整。税政部门负责数据汇总并上报数据包。 企业填写两个调查表，生成电子数据表格，一季度申报期结束前报送主管税务机关。 上级税务机关保障整个工作顺利开展，在规定期限前汇总基层数据并上报省局。 企业 主管 机关 上级 机关 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第四部分 调查工作流程 税务机关汇总纳税人数据时使用ACCESS数据库，省局将随后下发该数据库。该数据库具有采集纳税人数据文件并生成汇总数据包功能，还有统计、查询和辅助判断小型微利企业等功能。 1、系统要求：安装Office Access 2、数据库的打开 （1）双击数据库文件打开数据库 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第一部分 填表操作说明 2、数据库的打开 （2）如果出现安全警告，点击打开 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第四部分 调查工作流程 2、数据库的打开 （3）打开企业所得税调查表窗体 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第四部分 调查工作流程 3、数据导入、汇总生成数据包 陕西省国税局·所得税处 2008-03 第四部分 调查工作流程 3、数据导入、汇总生成数据包 按“单一导入”即可导入一户企业的数据文件； 按“