最新2018年《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》与附列资料.docxVIP

《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》 【分类索引】 业务类别 申报纳税 表单类型 纳税人填报 设置依据（表单来源） 政策规定表单 【政策依据】 《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》 （国家税务总局公告〔 2013 〕第 32 号） 【表单】 增值税纳税申报表 （适用于增值税一般纳税人） 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实 施办法》的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表， 并向当地税务机关申报。 税款所属时间：自年月日至年月日 填表日期：年月日 金额单位：元至角分 所属 纳税人识别号 行 业： 纳税人名称 （公章） 法定代表 注册 营业地 人姓名 地址 址 开户银行及帐 企业登记 电话 号 注册类型 号码 一般货物及劳务和应税服务 即征即退货物及劳务 和应税服务 项目 栏次 本月数 本年累计 本月数 本年累计 （一）按适用税率征税 1 销售额 其中：应税货物销售额 2 应税劳务销售 3 销 额 售 纳税检查调整 额 4 的销售额 （二）按简易征收办法 5 征税销售额 其中：纳税检查调整的 6 销售额 （三）免、抵、退办法 出口销售额 7 —— —— （四）免税销售额 8 —— —— 其中：免税货物销售额 9 —— —— 免税劳务销售额 10 —— —— 销项税额 11 进项税额 12 上期留抵税额 13 —— 进项税额转出 14 免、抵、退应退税额 15 —— —— 按适用税率计算的纳 16 —— —— 税检查应补缴税额 17=12+13 应抵扣税额合计 -14-15+1 —— —— 6 税 18（如 1711，则 款 实际抵扣税额 计 为 17，否 算 则为 11） 应纳税额 19=11-18 期末留抵税额 20=17-18 —— 简易征收办法计算的 21 应纳税额 按简易征收办法计算 的纳税检查应补缴税 22 —— —— 额 应纳税额减征额 23 应纳税额合计 24=19+21 -23 期初未缴税额（多缴为 25 负数） 实收出口开具专用缴 26 —— —— 款书退税额 税 本期已缴税额 27=28+29 款 +30+31 缴 纳 ①分次预缴税额 28 —— —— ②出口开具专用缴款 29 —— —— —— 书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳 30 税额 ④本期缴纳欠缴税额 31 期末未缴税额（多缴为 32=24+25 负数） +26-27 33=25+26 其中：欠缴税额 （≥ 0） —— —— -27 本期应补 (退 )税额 34＝ —— —— 24-28-29 即征即退实际退税额 35 —— —— 期初未缴查补税额 36 —— —— 本期入库查补税额 37 —— —— 期末未缴查补税额 38=16+22 —— —— +36-37 如果你已委托代理人申报，请填写下 列资料： 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值 为代理一切税务事宜，现授权 申 税暂行条例》的规定填报的，我相信 授 （地址）为本纳税人的代理申报人， 报 权 它是真实的、可靠的、完整的。 人 声 任何与本 声 明 申报表有关的往来文件，都可寄予此 明 人。 授权人签字：  声明人签字： 以下由税务机关填写： 收到日期：  接收人：  主管税务机关盖章： 【表单说明】 本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人 （以下简称纳税人） 。 一、名词解释 （一）本表及填写说明所称“应税货物” ，是指增值税的应税货物。 （二）本表及填写说明所称“应税劳务” ，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。 （三）本表及填写说明所称“应税服务” ，是指营业税改征增值税的应税服务。 （四）本表及填写说明所称“按适用税率计税” 、“按适用税率计算”和“一般计税方法” ，均指按“应纳税额＝当期销项税额 -当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。 （五）本表及填写说明所称 “按简易办法计税” 、“按简易征收办法计算” 和“简易计税方法” ，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。 （六）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目” ，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。 （七）本表及填写说明所称“税控增值税专用发票” ，包括以下 3 种： 1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票” ； 2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票” ； 3.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票” 。 二、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用） 》填写说明 （一）“税款所属时间” ：指纳税