如何填报关联业务往来报告表.pptVIP

关联交易汇总表录入 墨迹标注数据均从表十二③至表十二⑦中自动导入，无需手工填报。 “其他”行的1、4、7列数据可手工填报（如有） 三个条件： 1、2亿（4000万）； 2、属于预约定价范围； 3、外资50%且仅境内关联交易 1、资料内容（组织结构、生产经营情况、关联交易情况、可比性分析、TP方法的选择与使用） 2、准备时间（5月31前，要求后20日内提供）； 3、中文、保存10年（交易次年6月1日） 对外投资情况表录入 录入该识别号后，若在关联关系表中有该识别号，企业名称、注册地址、法定代表人都会自动带出 汇率填报汇缴年度的最后一天（如2008年12月31日）对人民币汇率 纳税年度起止时间为该被投资外国企业根据所在国家地区的法律规定的纳税年度或财务年度 如有变化，则分时间段来填报 如有变化，则分时间段来填报 录入该识别号后，若在关联关系表中有该识别号，股东名称、国家地区会自动带出；若关联关系表中无此识别号，股东名称、国家地区均需要手工填报 对照国税函[2009]37号 文件，是否为文件上列明的国家地区 对外投资情况表修改删除 点击选择框，取消框内的√；再点击“保存记录”，该录入 的被投资外国企业信息则被“删除”。 点击“详细信息”可查看/修改已录入的被投资外国企业相关信息 对外支付情况表 需要录入数据时，点击“修改” 录入结束后，点击“保存记录”，此时“对外支付款项表”的报表状态已被修改为“已填报” 如需对“17其他”进行明细说明的，可点出“‘17其他’说明”按钮，进行数据录入。 “本年度向境外支付款项金额”：填报本年度向境外实际支付款项的金额，包括未支付但已列入本年度成本费用的金额，但不包括本年度实际支付上年度已计入成本费用的金额。如果合同约定由居民企业负担非居民企业税款的，应将支付给非居民企业的不含税收入换算为计算征税的含税收入。 “已扣缴企业所得税金额”:填报该项支付金额对应的非居民企业所得税实际扣缴入库金额; “股息、红利”：填报向权益性投资方支付的投资收益，包括被投资方已作出利润分配决定的股息、红利。 对外支付款项情况表 * 本表格式无根本变化，但是在表头的措词上进行了修改： 固定支付部分 浮动部分支付标准 从额 从量 从额 从量 浮动（附加）部分支付标准 从价定率 从量定额 从价定率 从量定额 附表十二（10）《企业对外支付款项情况补充报告表》 产品名称 支付对象 是否关联 费用类别 支付方式 固定部分支付标准 浮动（附加）部分支付标准 支付金额（应付数） 费用付往国家与地区 备注 从价定率 从量定额 从价定率 从量定额 1、产品名称：填报企业支付费用的标的名称，若产品种类繁多，对于支付标准、支付对象均一致的，可合并填写. 2、支付对象：填报该支付该费用的收款方； 3、否为关联：下拉式“是否”选项框； 4、费用类别：新增了“7.集团内劳务”项，使用下拉式菜单选择，分为佣金、特许权使用费、集团内劳务三类，7个小项 5、支付方式：使用下拉式菜单，分固定比率、固定金额、入门加提成三类，具体请参照填报示例。 8、支付金额：按权责发生制基础计算的全年应支付金额； 9、费用付往国家（地区）：采用下拉菜单式选择。 10、备注：请参照填报示例详细填写 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 关联申报示例（特许权使用费） 固定部分支付标准 浮动（附加）部分支付标准 支付金额（应付数） 费用付往国家与地区 备注 从价定率 从量定额 从价定率 从量定额 　3% 　 　 　 500000元 　德国 以A企业应支付给位于德国的关联企业B专利技术使用费500000元为例，支付产品有A\B\C，三种产品标准一致（若不一致，则要分开填写） 具体按支付方式进行分类说明 1、固定比率，即在支付方式中均选取“1.固定比率” ①按照销售收入的3% 产品名称 支付对象 是否关联 费用类别 支付方式 A等 B 是 2.特许权使用费-专利技术使用费 * 固定部分支付标准 浮动（附加）部分支付标准 支付金额（应付数） 费用付往国家与地区 备注 从价定率 从量定额 从价定率 从量定额 　 5美元/件 　 　 　500000元 　德国 ②按照每件产品5美元 ③按照销售收入的2%，并且每件产品5美元 ④按照销售收入的3%，如果利润率超过10%则按照5%支付 固定部分支付标准 浮动（附加）部分支付标准 支付金额（应付数） 费用付往国家与地区 备注 从价定率 从量定额 从价定率 从量定额 　2% 5美元/件 　 　 　500000元 　德国 固定部分支付标准 浮动（附加）部分支付标准 支付金额（应付数） 费用付往国家与地区 备注 从价定率 从量定额 从价定率 从量定额 　3% 　2% 　 　500000元 　德国 实际利润