预算成本决策分析用友最佳实践流程库.ppt

用友最佳实践流程库——制造业单组织企业 提纲 应用业务场景 流程图说明 应用业务场景说明 业务场景概述： 本业务主要对企业预算成本方面的财务情况对企业的财务状况进行管理诊断和综合分析，从而进行管理决策。 应用业务场景说明 适用范围 高级财务分析人员、高级预算分析人员、高级成本分析人员、成本会计或财务总监、总经理等高层管理人员。 控制目标 通过各项指标的动态监控与钻取分析，发现不足与管理漏洞，提升企业绩效； …… 流程图说明 流程说明 序号 部门及岗位 输入单据 流程说明 输出单据 处理状态 01 财务总监、预算成本相关岗位 财务、业务单据 进入BI浏览端预算成本主题 指标数据 手工处理 配套政策与建议 1、依据预算相关类等指标和钻取分析，从预算完成情况、完成率、差异率、差异原因、预算调整情况、调整原因等方面分析企业预算管理情况，以便进行深入分析、绩效考核和采取相应的变革和改进策略。 2、依据成本相关指标和钻取分析，从实际成本、目标成本、成本差异、差异原因等方面全面分析企业产品和运营成本情况，为提升企业生产、运营效率和降低成本采取相应的变革和改进策略。 …… ……