银行承兑汇票操作流程很详细.pptVIP

银行承兑汇票业务操作流程2011.10财务部（李）编制 按 F5播放 ↑↓翻页 Esc退出 1.0银行承兑汇票的概念 概念：传奇加速器 传奇辅助傲月简单冰狼赤月盒子暗龙漂移过任何登录器 银行承兑汇票（Bank’s Acceptance Bill)是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票、向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在制定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的信用票据。在商品交易活动中，售货人为了向购货人索取货款而签发的汇票，经付款人在票面上承诺到期付款的“承兑”字样并签章后，就成为承兑汇票。经购货人承兑的汇票称商业承兑汇票，经银行承兑的汇票即为银行承兑汇票。 由于银行承兑汇票由银行承诺承担最后付款责任，实际上是银行将其信用出借给企业，因此，企业必须交纳一定的手续费。这里 ，银行是第一责任人，而出票人则只负第二手责任。以银行承兑票据作为交易对象的市场即为银行承兑票据市场。 承兑人（银行）对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人（银行）负有无条件支付的责任。 1.1银行承兑汇票的特点 1.2银行承兑汇票的相关规则 1）每张银行承兑汇票金额不超过人民币1000万元整。 2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月； 提示付款期限自汇票到期日起10日内。 3）出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。（若账户余额不足也应支付） 4）承兑银行按票面金额向承兑申请人收取千分之一的承兑手续费，承兑手续费每笔不足十元的，按十元计收。 5）收款单位或被背书人将要到期的银行承兑汇票连同填制的邮划或电划委托收款凭证，一并送交银行办理转账，根据银行的收账通知，据以编制收款凭证。收款单位将未到期的商业汇票向银行申请贴现时，应按规定填制贴现凭证，连同汇票一并送交银行，根据银行的收账通知，据以编制收款凭证。 6）承兑申请人于银行承兑汇票到期前将款项付给收款人、被背书人或贴现银行。付款单位在收到银行的付款通知时，据以编制付款凭证。如果承兑申请人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行除凭票向收款人、被背书人或贴现银行无条件支付外，应根据承兑协议规定，将尚未折回的承兑金额转入付款人(承兑申请人)的贷款户，作逾期贷款处理，对承兑申请人执行扣款，并对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。 1.3承兑汇票申请条件与提供的资料 申请条件： 1、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织； 2、在银行开立存款账户； 3、资信状况良好，近两年在本银行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。 4、具有支付汇票金额的可靠资金来源； 5、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算方式，禁止办理无商品交易的银行承兑汇票 。 提供资料： 1、银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途、保证金比例以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容； 2、营业执照或法人代码证、法人代表人身份证明、税务登记证、贷款卡、开户核准通知书、公司章程、验资报告等原件及复印件； 3、上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表； 4、商品交易合同或增值税发票原件及复印件； 5、以及银行要求提供的其他资料。 1.4什么是保证金和敞口风险 办理银行承兑汇票业务，应根据客户的资信情况收取不同比例的保证金（ 票面金额的100%~30%之间 ），一般不低于30%比例，收取企业保证金后的差额部分（敞口风险），应当按银行授信相关的要求，签订《银行承兑协议》和担保合同（保证合同、抵押合同、质押合同），按规定办理抵（质）押登记； 对经常办理银行承兑汇票的客户，可一次性办理最高额担保，汇票保证金可一次性收取或分笔收取，在额度内循环使用。 1.5审查批准后，企业与银行签订承兑协议 承兑银行的信贷部门按照支付结算办法和有关规定审查同意后，与出票人签署银行承兑协议一式三联。其中第一联和第二联为正联，由出票人和承兑行各执一联；第三联为副本,信贷部门将其中一联及副本连同银行承兑汇票第一、二联交银行会计部门。 签发银行承兑汇票对于银行的意义： 正面意义 手续费收入：正常按票面金额1‰计收，具体参照各银行收费标准； 吸收保证金存款； 属于表外，缓和信贷资金压力。 负面意义 信用风险，出现不良贷款（帮企业垫款）。 银行承兑协议样式如下： 2.0银行承兑汇票的票样 银行承兑汇票