商业银行信用评级方法研究.pdfVIP

第一章前言 —————————————————————————————————————————————————————————————————一一 第一章前言弟一早刖百 1．1选题背景及意义 1．1．1选题背景 信用风险是商业银行面临的风险中最重要的风险之一。信用风险的产生不仅 会引起市场风险、声誉风险等银行的其他风险，扰乱银行正常的经营活动，更会 对社会生活各个方面产生联动的影响。近30年来，金融环境发生了巨大变化， 商业银行面临的信用风险日益增大，如何准确测量和控制信用风险成为银行风险 管理的重中之重。在我国，由于商业银行的经营管理在过去几十年里一直受到旧 的体制的约束，商业银行对信用风险没有足够的重视和良好的管理，尤其是对银 行的主要业务——信贷业务的风险管理严重不足，导致了我国商业银行的呆账坏 账频发。此外，我国加入WTO之后随着金融全球化的发展，我国商业银行业开始 不断“走出去”，也这使得我国商业银行面临更加激烈的竞争，而全面的、全程 的风险管理是提高自身竞争力的基本要求，我国商业银行也在不断摸索适合自身 特点的风险管理方法。 2007年美国次贷危机的爆发，引发了金融海啸，进而对金融机构和实体经 济产生了重大冲击，至今危机造成的经济衰退仍在继续。金融监管成为此次危机 的成因的最重要原因之一。由此次贷危机引发了人们对加强金融监管的重视，各 国政府、央行纷纷出台各类政策加强金融监管，降低金融风险。在对监管水平的 改进上，较为重要的一部分是技术监管水平的提升，也就是利用已有数据、利用 现代计量方法进行专业地监管，这不仅更具有说服力，而且在实际应用中也已经 得到了良好的反馈。 1996年6月巴塞尔委员会对巴塞尔协议进行修订，并经过一系列的调查研 究和实施的过渡期，于2002年正式出台了《新资本协议》，这是目前国际上大 多数银行进行风险管理的依据和标准。在对信用风险的处理上，新资本协议先后 提出了标准法和内部评级法。标准法指商业银行主要依靠外部专业评级机构的评 级结果来测定自身的和客户的信用风险。内部评级法是标准法的发展和进步，它 强调商业银行在参考外部评级机构评级结果的基础上，主要依靠自身从内部对信 1 第一章前言 用风险进行评级管理。内部评级法又分为初级法和高级法。目前，在国际上有一 部分实力雄厚发展完善的银行已经推行了内部评级法，我国商业银行目前也已经 开展了内部的评级工作，但是尚处于初级法阶段，没有将现代信用度量模型应用 到信用风险的测定和管理工作中。 信用评级是资本市场、信贷市场发展到～定阶段的产物，它已经成为提高社 会资源配置效率、降低资风险、保证资本市场和现代市场有效运行的一项重要的 制度性安排措施。商业银行在社会经济运行中处于信用中介地位，在金融体系中 处于主导地位，本质上来说，商业银行的工作就是经营和管理风险，这使得商业 银行相对于其他企事业单位承担了更多的信用风险，其信用风险对社会经济的影 响也相对更大。与此同时，商业银行在经营运作过程中，由于信息的不对称性， 一方面，使得和它有业务往来的客户或者投资者对其真实的经营状况、财务状况、 风险状况等实际情况没有具体准确的了解，从而在风险发生时处于被动受损的地 位；另一方面，对于商业银行的监管机构，也无法实时确切地了解商业银行的具 体业务情况，不容易及时把握商业银行的信用风险情况及变化，进而无法全面发 挥监管功能。因此，迫切需要根据新资本协议的指导和要求建立商业银行内部的 信用评级制度，为商业银行的有效经营和监管者的监管要求提供一个客观的标 准，同时商业银行可以根据自身的信用评级结果，及时调整发展战略和管理政策， 最终达到降低商业银行信用风险的目的。 1．1．2研究意义 (I)提高我国商业银行的经营管理水平 巴塞尔委员会在新资本协议中着重强调了银行风险管理的重要性，并在外部 评级法的基础上提出内部评级法，这不仅是银行监管的发展和对经验的总结，同 时更是对国际银行业进行风险管理的先进做法的综合。更进一步，巴塞尔委员会 为保障内部评级法的顺利实施，从内部评级的实施步骤、评级体系建设和风险管 理模型的开发以及商业银行治理结构和信息披露等方面做出了详细的规定。可以 说，以内部评级法为核心的商业银行的风险管理实质上是新资本协议关于银行业