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中学财务稽核制度 　　一、会计凭证的审核　　1、根据自制和外来原始凭证,由报账经办员审核后,编制收付款会计凭证,凭证编制好后,交财财务审核人员审核,财务主管不定期地审核收付款凭证,经财务主管审核无误后,方可进行登账。　　2、次月初, 报账经办员将编制好的转账凭证,经财务审核人员审核后,方可进行登账。　　3、月底最后一天,出纳员根据现金日记账的最后余额,与实际库存现金核对相符。　　二、会计账簿的审核制度　　1、根据科目流转额,财务主管检查每月借贷发生额,发现问题,及时更正。　　2、每季度末将明细账打印一次,报账经办员员根据自己的业务范围,清理债权债务。　　3、各往来单位的债权债务,每季度清算,如不能及时清回,向财务主管汇报。　　4、财务主管每季度将所有会计帐簿审核一次,查出问题,及时纠正。　　三、会计报表的审核制度　　1、会计报表由会计分中心在微机中直接账转表,其账转表的参数由成本核算员编制、修订。　　2、会计报表均由成本核算员编制、打印后,交财务主管审核,经审核无误后上报会计分中心。　　四、银行存款、现金的审核制度　　1、支票印鉴由两人保管,报账经办员保管支票公章,财务主管保管校长印鉴,每日工作完后分别锁入各自的办公抽屉。　　2、银行支票以及其他托收、承付、票汇等空白凭证及备用金,由出纳员负责保管,每日工作完毕后,由报账经办员全部